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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年八月份買的社備，今年七月份給開了負(fù)數(shù)發(fā)票，退回，賬務(wù)處理怎么做
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你好，是全部給開了負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？那么咱就借銀行存款貸固定資產(chǎn)就可以了，把原來計(jì)提的折舊全部反沖掉。
2022 09/21 10:45
84784983 
2022 09/21 10:46
只開了部分設(shè)備，原來的折舊跨年部分怎么辦？
李霞老師 
2022 09/21 10:49
您好，因?yàn)閰R算清繳已經(jīng)結(jié)束了，所以咱在今年直接全部返沖了以后，然后在2022的匯算清繳中再調(diào)整就可以了。
那就部分做相反的憑證就可以了。
84784983
2022 09/21 10:57
涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎
李霞老師
2022 09/21 11:01
你好同學(xué)，這個(gè)就不涉及了，直接在今年反沖就行，因?yàn)樵凼巧婕暗揭郧澳甓葥p益調(diào)整的話，你就要調(diào)整2021年的匯算清繳表格了。
84784983
2022 09/21 11:01
匯算清繳什么情況下需要調(diào)整啊
李霞老師
2022 09/21 11:04
什么情況下？有很多的情況，比如說明明做到成本里，做到費(fèi)用里的票據(jù)，咱沒有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，但是做憑證了，要憑證，比如說福利費(fèi)不能超過工資薪金總額的14%，超過的部分就要調(diào)整。再比如說我們現(xiàn)在的，明明去年多扣除了折舊了，那么咱現(xiàn)在相當(dāng)于多扣除了，所以我們匯算清繳的時(shí)候就要調(diào)增調(diào)回來。
84784983
2022 09/21 11:11
那我這個(gè)是明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整嗎？現(xiàn)在只做負(fù)數(shù)憑證？
李霞老師
2022 09/21 11:13
你好，對(duì)就是這個(gè)意思。
84784983
2022 09/21 11:26
借：累計(jì)折舊，貸：制造費(fèi)用嗎
李霞老師
2022 09/21 11:27
同學(xué)可以這樣做的。
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