某軟件開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年3月銷售自產(chǎn)軟件產(chǎn)品取得不含稅收入300萬元,購(gòu)進(jìn)辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額152.94萬元,本月領(lǐng)用其中40%,該軟件開發(fā)企業(yè)當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅( )萬元。 增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13%稅率征收增值稅后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。應(yīng)納增值稅=300×13%-152.94×13%=19.12(萬元),3%的實(shí)際稅負(fù)=300×3%=9(萬元),超過9萬元的部分即征即退,實(shí)際繳納的增值稅為9萬元。 這里的進(jìn)項(xiàng)稅為什么不??40%
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速問速答你好,按發(fā)票認(rèn)證抵扣的,不需要管實(shí)際領(lǐng)用多少
2022 09/20 14:10
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查看更多- 應(yīng)納稅額-銷售額×3%,那還有一題稅負(fù)也是超過3%,但也沒按此方法核算!2018年4月30日前,對(duì)增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13%稅率征收后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策;增值稅一般納稅人將進(jìn)口軟件進(jìn)行轉(zhuǎn)換等本地化改造后對(duì)外銷售,比照自產(chǎn)軟件享受即征即退政策。 應(yīng)納稅額=(908000+1250000)×13%-148900=131640(元) 實(shí)際稅負(fù)=131640÷(908000+1250000)=6.1% 實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退。 實(shí)際應(yīng)納稅額=(908000+1250000)×3%=64740(元) 1083
- 看不懂這題。 增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13%稅率征收增值稅后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。將進(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行本地化改造后對(duì)外銷售,其銷售的軟件產(chǎn)品可享受即征即退政策。當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=120000×13%+200000×13%-100000×13%=15600+26000-13000=28600(元),稅負(fù)=28600/(120000+200000)×100%=8.94%,即征即退稅額=28600-(120000+200000)×3%=19000(元)。為什么最后還需要用28600減去320000*3%的數(shù)值?????不應(yīng)該是320000*3%就可以來嗎? 349
- 實(shí)際稅負(fù)=7613/68000×100%=11.20% ;實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退。老師,這里算出來的11.2%,怎么看出來稅負(fù)超過3%? 1412
- 應(yīng)納稅額=280000×13%-3320-5000×9%=32630(元)實(shí)際稅負(fù)=32630÷280000×100%=11.65%,實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退。實(shí)際負(fù)擔(dān)的增值稅=280000×3%=8400(元)為什么要即征即退? 412
- 銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,超過實(shí)際稅負(fù)3%的部分,實(shí)行集成積退政策,這個(gè)公司具體怎么算的?比如說我銷售產(chǎn)品是不含稅100萬,適用稅率13%。那我這個(gè)公司該怎么計(jì)算呢?即征即退=100*(13%–3%)=11萬這樣對(duì)不對(duì)? 288
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