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問題已解決
老師，我這家是外貿(mào)紡織出口企業(yè)目前都是出口業(yè)務，這張進項專票用途是：給客戶做數(shù)碼打樣的費用，這個稅額是不能抵扣的是嗎？還有會計分錄怎么做呀？
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勤奮的同學你好！
不能抵扣。
在綜合服務平臺做退稅勾選后
借：主營業(yè)務成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）不需要在申報表上填寫
貸：應付賬款
2022 09/18 18:12
84785007 
2022 09/18 18:13
為什么要退稅勾選確認啊，不是不能退稅嗎？我可不可以直接含稅價入賬呀？
立峰老師 
2022 09/18 18:16
就是出口的是打碼機，是吧？那如果是專票，選擇不抵扣勾選，直接按含稅價計入成本費用。
84785007
2022 09/18 18:17
出口的是紡織品，只是這筆是給客戶做數(shù)碼打樣的費用
立峰老師
2022 09/18 18:20
那就含稅價計入費用。
84785007
2022 09/18 18:20
科目掛什么呀？主營業(yè)務成本嗎
立峰老師
2022 09/18 18:25
對應的貨物全部銷售的，計入主營業(yè)務成本。
如果沒有全部銷售的，先計入生產(chǎn)成本，在銷售部分和期末結(jié)存部分之間分配。
84785007
2022 09/18 18:35
我出口的紡織品，這筆數(shù)碼印花是用在出口的貨物上面的，那我就是直接計入主營業(yè)務成本，是這個意思嗎
立峰老師
2022 09/18 18:38
全部出口，是的，計入主營業(yè)務成本。
立峰老師
2022 09/18 18:39
屬于簡單加工成本，計入主營業(yè)務成本。
84785007
2022 09/18 18:41
好的，還有就是這張定額發(fā)票是不是不能用啊
立峰老師
2022 09/18 19:32
不能用，新票，國家稅務總局在印章的中間位置
84785007
2022 09/18 19:46
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 09/18 20:06
如滿意，可點已解決五星評價哈，謝謝！
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