00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我這家是外貿(mào)紡織出口企業(yè)目前都是出口業(yè)務(wù)，這張進(jìn)項(xiàng)專票用途是：給客戶做數(shù)碼打樣的費(fèi)用，這個(gè)稅額是不能抵扣的是嗎？還有會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
勤奮的同學(xué)你好！
不能抵扣。
在綜合服務(wù)平臺(tái)做退稅勾選后
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）不需要在申報(bào)表上填寫
貸：應(yīng)付賬款
2022 09/18 18:12
84785007 
2022 09/18 18:13
為什么要退稅勾選確認(rèn)啊，不是不能退稅嗎？我可不可以直接含稅價(jià)入賬呀？
立峰老師 
2022 09/18 18:16
就是出口的是打碼機(jī)，是吧？那如果是專票，選擇不抵扣勾選，直接按含稅價(jià)計(jì)入成本費(fèi)用。
84785007
2022 09/18 18:17
出口的是紡織品，只是這筆是給客戶做數(shù)碼打樣的費(fèi)用
立峰老師
2022 09/18 18:20
那就含稅價(jià)計(jì)入費(fèi)用。
84785007
2022 09/18 18:20
科目掛什么呀？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
立峰老師
2022 09/18 18:25
對(duì)應(yīng)的貨物全部銷售的，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
如果沒有全部銷售的，先計(jì)入生產(chǎn)成本，在銷售部分和期末結(jié)存部分之間分配。
84785007
2022 09/18 18:35
我出口的紡織品，這筆數(shù)碼印花是用在出口的貨物上面的，那我就是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是這個(gè)意思嗎
立峰老師
2022 09/18 18:38
全部出口，是的，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
立峰老師
2022 09/18 18:39
屬于簡(jiǎn)單加工成本，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785007
2022 09/18 18:41
好的，還有就是這張定額發(fā)票是不是不能用啊
立峰老師
2022 09/18 19:32
不能用，新票，國(guó)家稅務(wù)總局在印章的中間位置
84785007
2022 09/18 19:46
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 09/18 20:06
如滿意，可點(diǎn)已解決五星評(píng)價(jià)哈，謝謝！
閱讀 122
描述你的問題，直接向老師提問
174
意見反饋
