免費(fèi)問(wèn)答

這家農(nóng)牧業(yè)公司是還有個(gè)自己另外的一個(gè)養(yǎng)殖合作社，把合作社的牛羊直接拿到自己的農(nóng)牧業(yè)公司（主要從事屠宰）屠宰完然后銷售的，但是中途也有從農(nóng)戶手里收購(gòu)牛羊直接屠宰的，應(yīng)該是這兩種情況，

你好，也可以的，一般沒(méi)問(wèn)題

如我所說(shuō)的這兩種情況（外購(gòu)和自產(chǎn)自銷），那么企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么填寫呢？根據(jù)利潤(rùn)表填寫？

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的，根據(jù)利潤(rùn)表來(lái)填

那就是外購(gòu)不免企業(yè)所得稅，自產(chǎn)自銷免，分別填寫到哪一列次呢？我是小白，請(qǐng)老師理解，

另外，利潤(rùn)表里面怎么能區(qū)分看得出是外購(gòu)還自產(chǎn)自銷的金額呢？

利潤(rùn)表看不出來(lái)的，要看賬務(wù)處理財(cái)行的

那就是外購(gòu)不免企業(yè)所得稅，自產(chǎn)自銷免，分別填寫到哪一列次呢？我是小白，請(qǐng)老師理解，

賬務(wù)處理那里怎么分辨外購(gòu)、自產(chǎn)自銷？

麻煩老師解答一下唄！

自產(chǎn)發(fā)給員工視同銷售，賬務(wù) 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：應(yīng)付職工薪酬 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。 公司外購(gòu)商品給員工福利進(jìn)賬稅要轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬－福利 借：應(yīng)付職工薪酬－福利 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

牛羊屠宰一般納稅人外購(gòu)和自產(chǎn)自銷的發(fā)票都要專票嗎？

自產(chǎn)自銷可以是普通票

我的意思是牛羊屠宰農(nóng)牧公司從外收購(gòu)牛羊的牛羊是不是需要專票？但是收購(gòu)牛羊?qū)Ψ绞呛献魃缁蛘咿r(nóng)戶，那是不是需要自己開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票？然后年初匯算清繳期間如果是普通發(fā)票的話稅前允許扣除嗎？還是說(shuō)必須要專票才可以？

是需要自己開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票，普通發(fā)票的話也可以稅前允許扣除

普通發(fā)票可以稅前扣除是不是要調(diào)增？還是？

你好，這種情況 不要調(diào)增的

好的謝謝老師

有空給5星好評(píng)。謝謝!(在我的提問(wèn)界面-結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià))。辛苦了，非常感謝，節(jié)日快樂(lè)。

好的，老師節(jié)日快樂(lè)！謝謝

有空給5星好評(píng)。謝謝!(在我的提問(wèn)界面-結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià))。