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甲公司2x16年11月8日銷售一枇商品給乙公司，取得收入120萬元 （不含稅，增值稅稅率13%）甲公司發(fā)出商品后，按照正常情況已確認收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬元（假定該公司銷售商品不附退回條款）。 2 x 16年12月31日，該筆貨款尚未收到，甲公司對此項應收賬款計提壞賬準備10萬元。2 x 17年1月12日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，本批貨物被退回。甲公司于2x17年2月28日完成2x16年所得稅匯算清繳。分錄怎么寫？
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借，以前年度損益調(diào)整120
應交稅費，增值稅120×13%
貸，應收賬款120×1.13
借，庫存商品100
貸，以前年度損益調(diào)整100
借，壞賬準備10
貸，以前年度損益調(diào)整10
2022 09/09 15:38
陳詩晗老師 
2022 09/09 15:39
借，應交所得稅20×25%
貸，以前年度損益調(diào)整5
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