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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是一般納稅人，處置使用過(guò)的汽車（公司買的），處置給個(gè)人。當(dāng)時(shí)買的是97萬(wàn)，處置收了50萬(wàn)，1.請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做？ 2.需要繳納哪些稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 ；? ? ? 繳納增值稅和附加稅以及印花稅和企業(yè)所得稅的；分錄是 ：??
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi)
借：固定資產(chǎn)清理?
累計(jì)折舊?
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益??
2、如果是凈損失
借：資產(chǎn)處置損益??
貸：固定資產(chǎn)清理
2022 09/09 10:18
84784993 
2022 09/09 10:22
老師，我的銷項(xiàng)稅按多少算呢，政策我有點(diǎn)不清楚
84784993
2022 09/09 10:22
我處置給個(gè)人或者公司，是不是都得繳稅，兩者有什么不同
meizi老師 
2022 09/09 10:24
你好1；? 你抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅了。按13%來(lái)報(bào)增值稅的；? ? ?都是一樣的報(bào)稅的??
84784993
2022 09/09 10:30
請(qǐng)問(wèn)適用哪個(gè)政策條文，可否告訴我，我去看一下
meizi老師
2022 09/09 10:32
?你好；? 2019.39號(hào)文件 ； 你們是銷售貨物來(lái) 考慮的? ；抵扣了按13%? ? ?
84784993
2022 09/09 11:12
我的折舊已經(jīng)全部提完，分錄如下：
借：固定資產(chǎn)清理 97
貸：固定資產(chǎn) 97
借：銀行存款50
貸：固定資產(chǎn)清理 44.25
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅銷項(xiàng)5.75
計(jì)提附加稅 印花稅 減半嗎？
計(jì)提附加稅也是沖固定資產(chǎn)清理嗎，還是走營(yíng)業(yè)稅金及附加
meizi老師
2022 09/09 11:15
?你好1；? ?符合小微企業(yè)? 是 附加稅和印花稅減半的；? ?計(jì)提附加稅走稅金及附加
84784993
2022 09/09 11:30
老師，我們的科目比較老，資產(chǎn)處置損益可以用其他科目替代嗎？營(yíng)業(yè)外支出？
84784993
2022 09/09 11:31
我們處置車輛，就是損失，沒(méi)有收益
meizi老師
2022 09/09 11:34
你好1；? ?可以用營(yíng)業(yè)外支出? ?
84784993
2022 09/09 11:37
老師，目前看分錄
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理（清空）
我申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，是作為收入申報(bào)，是嗎
meizi老師
2022 09/09 11:40
?你好；? ?是的；? ?這部分要 報(bào) 企業(yè)所得稅的時(shí)候在利潤(rùn)總額欄次體現(xiàn)； 不是做收入哈? ?
84784993
2022 09/09 11:57
老師，意思是，我已經(jīng)是損失，它不屬于收入，企業(yè)所得稅在利潤(rùn)總額里是減項(xiàng)，不用交了，是這個(gè)意思嗎
meizi老師
2022 09/09 12:17
你好 ；? ? ? ?是的；? ?不是你的收入哈；? 會(huì) 減去利潤(rùn)? ?
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