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問題已解決
老師，請(qǐng)問公司買了月餅送客戶，收到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票能抵扣嗎？賬務(wù)要怎么處理？要不要視同銷售，開銷售發(fā)票出去呢？
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你好，單位主營(yíng)是銷售月餅嘛，如果不是的話，做招待費(fèi)，這個(gè)抵扣不了的。不用給對(duì)方開發(fā)票的。
2022 09/08 10:01
84784986 
2022 09/08 10:03
不是，月餅是外購(gòu)的。
84784986
2022 09/08 10:03
那這個(gè)月餅不屬于貨物嗎？不是說(shuō)將自產(chǎn)，委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送給其他單位或個(gè)人的，要視同銷售嗎？
郭老師 
2022 09/08 10:04
你好，最正規(guī)的辦法是按照視同銷售，外購(gòu)進(jìn)來(lái)可以抵扣，然后贈(zèng)送出去在視同銷售。
84784986
2022 09/08 10:07
那贈(zèng)送出去視同銷售的話要怎么處理呢？不開票嗎？還是怎么弄？
郭老師
2022 09/08 10:08
做無(wú)效收入，借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。如果你想要你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額，把庫(kù)存商品改成其他業(yè)務(wù)收入。
郭老師
2022 09/08 10:08
做了其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)的成本，借其他業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
84784986
2022 09/08 10:31
是這樣嗎？
郭老師
2022 09/08 10:33
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84784986
2022 09/08 11:03
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 09/08 11:03
不用客氣，工作愉快。
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