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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳后，要補(bǔ)交稅款導(dǎo)致利潤分配-未分配利潤減少，如果要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表是不是直接增加應(yīng)交稅費(fèi)的金額和減少利潤分配-未分配利潤的期初數(shù)就行，分錄還是這樣做借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前度損益調(diào)整
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1、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前度損益調(diào)整
上述處理分錄正確，年初數(shù)中：未分配利潤減少多少，相當(dāng)于“應(yīng)交稅費(fèi)”的負(fù)債數(shù)增加多少，資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)平衡
2017 06/16 10:29
84785018 
2017 06/16 11:11
就是把要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅在資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)中調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)相應(yīng)調(diào)減利潤分配-未分配利潤，這樣報表的也是平的，老師如果這樣調(diào)整除了上述的分錄之外不需要再做分錄了吧？
李愛文老師 
2017 06/16 11:22
如果這樣調(diào)整除了上述的分錄之外不需要再做分錄了
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