問(wèn)題已解決

你好老師，我這樣做對(duì)嗎？ 計(jì)提的時(shí)候： 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加2200.52 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1820.46 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 18.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 3.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 36.41 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 322.22 上交的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1820.46 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅18.21 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅2.33 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加36.41 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅）322.22 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）2200.52

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/03 10:03
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，附加稅的話是借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。這個(gè)是正確的。 增值稅計(jì)提的話，是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 。交的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。
2022 09/03 10:05
李霞老師
2022 09/03 10:05
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交。
84785031
2022 09/03 10:29
你好老師，那我繳納增值稅，和城建那些做2筆分錄對(duì)吧
李霞老師
2022 09/03 10:30
你好，對(duì)，按照我說(shuō)的做就可以了。
84785031
2022 09/03 10:33
好的，那我就增值稅，和附加稅金分開(kāi)，做分錄，謝謝
84785031
2022 09/03 10:35
對(duì)了老師，我這個(gè)增值稅是當(dāng)時(shí)退進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候退的，現(xiàn)在又讓我繳納回去，那科目是做應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
李霞老師
2022 09/03 10:36
你好，退回來(lái)的時(shí)候，你就借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果讓你退回的話，你就在反沖這個(gè)憑證就行，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸銀行存款。
84785031
2022 09/03 10:41
這個(gè)是讓我在繳納的
84785031
2022 09/03 10:42
你好老師，我這個(gè)是繳納增值稅的
李霞老師
2022 09/03 10:47
你好，交納的。您不是說(shuō)一開(kāi)始是退回來(lái)了嘛，然后又讓你再交回去，所以就按我的憑證來(lái)做。
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