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老師，我這個上月沒有計(jì)提，下月直接付款了，科目怎么掛賬呢
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你好，需要先補(bǔ)計(jì)提，然后做繳納相應(yīng)稅款的分錄?
2022 09/02 16:07
84784958 
2022 09/02 16:07
分錄怎么做呢？
鄒老師 
2022 09/02 16:08
你好，增值稅方面是小規(guī)模納稅人嗎？?
84784958
2022 09/02 16:08
一般納稅人
鄒老師
2022 09/02 16:10
你好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
計(jì)提城建稅
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?/城建稅，?貸：銀行存款
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