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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月增值稅：1000元 本月城建稅：1000*0.07=70 本月教育費(fèi)附加：1000*0.03=30 本月地方教育費(fèi)附加：1000*0.02=20 本月應(yīng)繳增值稅是1000元，應(yīng)繳附加稅是120元。 請問我上期的申報(bào)表中的附表五，可用于扣除的留抵退稅額是3900，我不明白什么意思？本月我應(yīng)該繳納多少的附加稅？
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郭老師
金牌答疑老師
你好，因?yàn)槟闵弦淮斡性隽苛舻淄硕愅肆嗽鲋刀?，附加稅沒有退回來，附加稅可以抵扣，你這個(gè)月需要繳納的。
2022 09/02 15:45
84784997 
2022 09/02 15:46
可用于扣除的留抵退稅額是3900是本月要繳納的？那120也是需要繳納的？
郭老師 
2022 09/02 15:49
都不是需要繳納的，是以后可以抵扣你繳納的附加稅的，增值稅3900是。
84784997
2022 09/02 15:51
那這次是不是本月就要抵扣3900-120=3780？
郭老師
2022 09/02 15:53
你好，不是這么算的，是繳納的增值稅減去3900。
84784997
2022 09/02 15:56
哦！假設(shè)我這個(gè)月應(yīng)交增值稅是15000，那么我就要減去3900，15000-3900=11100，11100就是我這個(gè)月繳納的增值稅是嗎？
郭老師
2022 09/02 16:03
你好。對的，是的，是這么做的。
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