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老師，我們8月底收到的3個點簡易征收的進項發(fā)票，隨后我們也給下游客戶按3個點開出去了發(fā)票，可是供應(yīng)商31號把發(fā)票作廢了讓我們寄回去，而且我9.1號給我們下游客戶也開了紅字發(fā)票。導(dǎo)致這個月簡易征收稅額很大，不能抵扣，怎么辦？
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你好，簡易計稅本來就抵扣不了。
2022 09/02 10:23
郭老師 
2022 09/02 10:23
簡易計稅，你對應(yīng)的進項本來他就沒法抵扣增值稅的，你勾選了發(fā)票他也抵扣不了。
84784967 
2022 09/02 10:24
可是上游發(fā)票作廢了，給下游月初也開了紅字了，本月的這個稅就白交了
郭老師
2022 09/02 10:26
你好，你有這個鏡像，你也沒法抵扣，你開的是什么業(yè)務(wù)的。
郭老師
2022 09/02 10:26
簡易計稅對應(yīng)的進項沒法抵扣的
這個理解嗎
201636號文件有規(guī)定。
84784967
2022 09/02 10:27
銷售藥品
郭老師
2022 09/02 10:27
超簡易計稅對應(yīng)的進項抵扣不了的，你有這個簡易計稅的發(fā)票呢，也抵扣不了，沒有這個發(fā)票呢，也抵扣不了，一樣交稅，你開多少交多少，和小規(guī)模納稅人開專票是一個意思。
郭老師
2022 09/02 10:27
所以和人家作廢了這個發(fā)票沒有關(guān)系的，你有其他的發(fā)票，你可以認(rèn)證一下，你看一下能抵扣了嗎。
84784967
2022 09/02 10:31
我們一般是上游來的幾個點我們就來開出去幾個點，現(xiàn)在他們作廢要重新來免稅的，等于下次開就是免稅的了
郭老師
2022 09/02 10:38
你好，這個不可以的，你銷售出去稅率是多少，你就得開多少，你不能跟著人家的來
郭老師
2022 09/02 10:39
你屬于免稅的，你就給人家直接開免稅的，對方給你開的簡易計稅3%的，你也開免稅的。
84784967
2022 09/02 10:42
那這個藥品品名很多的，我就無法區(qū)分拿些一般計稅，哪些簡易計稅，哪些免稅了
郭老師
2022 09/02 10:43
那你可以問下你稅務(wù)局確定一下的，你別光看人家給你開進來的。
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