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問(wèn)題已解決
老師，購(gòu)買電腦直接贈(zèng)送客戶，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
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你好，這個(gè)電腦是你的固定資產(chǎn)嗎？
2022 09/01 11:54
84784992 
2022 09/01 11:54
不是，是網(wǎng)上采購(gòu)直接送給客戶的
郭老師 
2022 09/01 11:55
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款，
然后贈(zèng)送出去，借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784992
2022 09/01 11:56
老師，視同銷售，贈(zèng)送還需做稅額轉(zhuǎn)出嗎？
郭老師
2022 09/01 11:57
不需要轉(zhuǎn)出的，你交了稅款，你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)可以。
84784992
2022 09/01 12:02
入庫(kù)的分錄我理解了，那贈(zèng)送時(shí)，為什么需要貸銷項(xiàng)稅，這樣不就是進(jìn)銷項(xiàng)抵充了嗎？
84784992
2022 09/01 12:03
是相當(dāng)于贈(zèng)送客戶的，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣了
郭老師
2022 09/01 12:04
你好，需要視同銷售繳納增值稅的。
郭老師
2022 09/01 12:04
進(jìn)項(xiàng)允許你抵扣，但是你贈(zèng)送出去得需要交銷項(xiàng)稅。
84784992
2022 09/01 12:05
我明白了，進(jìn)死胡同了，謝謝老師
郭老師
2022 09/01 12:05
不用客氣，工作愉快。
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