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老師，請問這題會計上怎么處理
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你好 借 營業(yè)收入120000 投資收益 2800 貸本年利潤 122800 借 本年利潤 114800 貸 營業(yè)成本 68000 稅金及附加 4000 管理費用7500 銷售費用 29800 財務(wù)費用2700 營業(yè)外支出 2800
2022 08/31 18:00
84785030 
2022 08/31 19:16
老師，我想問的是增值稅和所得稅的會計處理
蘇小老師 
2022 08/31 19:22
該筆業(yè)務(wù) 增值稅 借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 416 貸銀行存款 416 收到代銷清單 借應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 （3200-2600=600*0.25） 貸銀行存款 150
84785030
2022 08/31 19:28
企業(yè)未收到代銷清單又要確認增值稅銷項，老師您這個做法企業(yè)不抵扣進項稅嗎？增值稅只是針對增值部分繳稅吧？這3200萬全是增值？還去把錢交了？
蘇小老師
2022 08/31 19:30
這只是這筆交易的銷項稅呀 月度才要匯算清繳呀
84785030
2022 08/31 19:39
您這是繳納增值稅的會計處理，不是確認增值稅的會計處理。增值稅是根據(jù)每月的銷項稅—進項稅的差額繳納，您這個連銷項稅都沒有確認，就直接去繳納增值稅了，企業(yè)會計不能這樣做吧？至少應(yīng)該先確認銷項稅，然后看有沒有進項抵扣，而不是這樣直接按銷售額*13%就去繳納增值稅吧
蘇小老師
2022 08/31 19:45
不好意思 寫錯了 是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅
蘇小老師
2022 08/31 19:45
應(yīng)當(dāng)先確認進項稅
蘇小老師
2022 08/31 19:47
不是 你的理解錯了
蘇小老師
2022 08/31 19:50
該筆交易 我的分錄沒寫寫全 應(yīng)當(dāng)是 主營業(yè)務(wù)收入3200 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅— 銷項稅 416 貸 銀行存款 3616
蘇小老師
2022 08/31 19:53
不好意思 分錄應(yīng)當(dāng)是 借 銀行存款 3616 貸 主營業(yè)收入 3200 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 416
蘇小老師
2022 08/31 19:53
給您帶來不便 不好意思 答題打的有些蒙了
84785030
2022 08/31 20:00
我覺得應(yīng)該是:借應(yīng)收賬款416萬，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額416萬，這樣企業(yè)進項抵扣后，銷項稅大于進項稅的差額就繳納增值稅，小于就留抵。收到代銷清單，再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本
蘇小老師
2022 08/31 20:10
你好 你的理解是正確的 很棒
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