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這樣記賬沒有問題嗎？等于是做往來賬，那上年度因內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)決策等問題，有幾筆工程戶上的收支計入到基本戶的賬套了，那么基本戶是不是要把這幾筆給調(diào)賬？調(diào)的話像上年度把幾筆工程款項計入往來，不涉及損益話，調(diào)到本月是不是直接紅沖上年度某某憑證就可呢？

問題二：基本戶記賬時，每月在發(fā)放工資、繳納社保是否應(yīng)該按照正常賬務(wù)處理去做，比如計提工資再發(fā)放工資、繳納社保等，然后有報銷票據(jù)時正常報銷計入費用里是嗎？這樣記賬不會和工程上賬務(wù)重復(fù)吧？

這樣做賬沒問題，然后掛了往來之后，你需要做那個匯總的財務(wù)報表，匯總的時候往來款它就會抵消。

這些不存在重復(fù)，你正常計提，正常做發(fā)放就行了。

額，您說的匯總是指合并報表？是需要我這邊把工程戶賬和基本戶賬做匯總，然后做總的報表？要是合并報表話是我的母公司做。

工程戶那邊記賬職工工資啥的是計入在建工程，是不涉及和我這邊往來吧？我沒太明白

第一個問題是的，要匯總報表，由母公司做。

工程賬戶這邊的話，你放在建工程的話，那么就不涉及到往來，這個有沒有涉及到往來，就看你兩個不同的賬戶之間，他有沒有產(chǎn)生資金流水。

問題一：那我基本戶這邊收到工程戶轉(zhuǎn)入工資社保啥的，我是可以計入往來的吧？問題二：如果母公司給我們這邊注資，是我們這邊拿地取得土地使用權(quán)的情況，我們這邊交土地出讓金和契稅啥的都是母公司直接轉(zhuǎn)入我們基本戶，然后再從基本戶轉(zhuǎn)出的，這個是①記借銀行存款-基本戶-某某銀行貸資本公積？②繳納土地出讓金時，借無形資產(chǎn)-土地貸銀行存款-基本戶-某某銀行？③取得土地證時，計提無形資產(chǎn)攤銷借管理費用-無形資產(chǎn)攤銷貸累計攤銷？賬務(wù)處理是這樣做吧？另外這個土地出讓金和契稅啥的是基本戶交了一半，工程戶交了一半，可否這樣操作呢？像母公司無論是貨幣形式還是無形資產(chǎn)形式注資給子公司，這個母子公司需要什么手續(xù)入賬呢？

1，可以 2，對的 對的 對的 這個根據(jù)你實際情況處理 貨幣，銀行回單 無形資產(chǎn)，協(xié)議

問題一：就是說母公司給子公司注資需要有協(xié)議？比如協(xié)議內(nèi)容大概是什么，是集團公司寫明為了擴大經(jīng)營規(guī)模，需增資？這個是計入資本公積，還未轉(zhuǎn)入實收資本。問題二：上年度因內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)決策等問題，有幾筆工程戶上的收支計入到基本戶的賬了，那么基本戶要調(diào)賬話，像上年度這幾筆工程款項計入往來，不涉及損益話，調(diào)到本月是不是直接紅沖上年度某某憑證就可呢？需要寫調(diào)賬說明么？問題三：如果調(diào)完賬話，是否需要到稅局更正上年度報表呢？

1，對的，約定你們真實內(nèi)容就可以 法定資本部分計入實收資本 超過部分計入資本公積 2，是的，需要說明的 3，涉及到稅的變化需要，不涉及就不需要

若無協(xié)議，是否需要重新補簽協(xié)議，并在協(xié)議內(nèi)容中補充說明注資多少，法定資本多少，若超過持股比例的25%話，不但要去工商局做變更，章程變更，銀行基本戶那邊信息也要變更是吧？

若無協(xié)議，是否需要重新補簽協(xié)議，并在協(xié)議內(nèi)容中補充說明注資多少，法定資本多少，若超過持股比例的25%話，不但要去工商局做變更，章程變更，銀行基本戶那邊信息也要變更是吧？

1，需要的 需要約定清楚具體金額 需要變更

問題①那從工程戶這邊支出的基本戶職工工資社保啥的，基本戶這邊做其他應(yīng)付款話，那雙方需要有協(xié)議嗎？我是覺得這屬于子公司內(nèi)部往來賬的情況，是不是不用簽協(xié)議？

不用學(xué)呀，有支付回單就行了。

如果擴建完成后，這個工程賬需要合并到基本戶賬么？若需要話，如何操作？

匯總報表余額作為期初數(shù)據(jù)重新建賬就可以了

工程戶轉(zhuǎn)入基本戶用于支付職工工資社保等費用，在記賬時借在建工程貸銀行存款，基本戶收到這筆款時，記賬借銀行存款-基本戶某某銀行貸其他應(yīng)付款-母公司名稱+用于子公司建設(shè)工程戶，發(fā)放工資時先計提工資，再發(fā)放，交社保公積金時借管理費用-社保費 管理費用-公積金，貸銀行存款，這樣記賬話不會說是用支出費用形式去沖減其他應(yīng)付款吧，說這樣操作不合規(guī)吧？