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問題已解決
老師，我想知道我購進(jìn)酒糟，直接銷售是按13%稅率，但是我賣出去的時(shí)候說的是有機(jī)肥，因?yàn)橛袡C(jī)肥稅率是9%.，實(shí)際我并沒有加工，我賣的還是酒糟，只是開發(fā)票按有機(jī)肥9%開具，這樣合規(guī)不？
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同學(xué)
這個(gè)購進(jìn)酒糟的時(shí)候是計(jì)算抵扣的9%么？
2022 08/31 16:17
84784994 
2022 08/31 16:22
對的，其實(shí)，購進(jìn)酒糟然后直接銷售的話是13%，但是經(jīng)過加工處理成有機(jī)肥料就是9%，這也是我剛問過會(huì)計(jì)學(xué)堂老師。只是，我想知道，如果實(shí)際操作中，并沒有實(shí)際加工這一環(huán)節(jié)，賣的時(shí)候還是酒糟，這樣的話，開票按照加工后的開，這樣可行不？
星河老師 
2022 08/31 16:27
同學(xué)
據(jù)老師的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)操中是沒有明確的指引的。稅務(wù)這里是可以存在爭議的地方。
首先并沒有實(shí)際加工這一環(huán)節(jié)，這個(gè)稅務(wù)局除非能否明確判斷你們沒有實(shí)際加工，必須按13%，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減1%，否則你們按9%去開具是沒有問題的。
84784994
2022 08/31 16:39
聽不明白你說的啥。
星河老師
2022 08/31 16:42
同學(xué)，
你好，
那就簡單地說明結(jié)論吧。
我認(rèn)為沒有問題。你可以堅(jiān)持認(rèn)為這個(gè)酒糟是簡單加工處理過后有機(jī)肥料按9%來計(jì)算銷項(xiàng)。
84784994
2022 08/31 16:45
親愛的老師，你是不是學(xué)問太高理解不了我們小白的思想??？我知道稅率是9%，我說的問題是，我是按照銷售貨物操作的，但是開票時(shí)按照加工處理開的，但是實(shí)際我并沒有加工。這樣能操作？
星河老師
2022 08/31 16:50
親愛的同學(xué)，
說實(shí)話我真的不是太明白呢。
你是不是想表達(dá)這個(gè)意思：
按照銷售貨物要繳納13%的， 但為了低稅率，沒有實(shí)際加工處理的貨物，你企業(yè)想要按加工處理后的9%開具，這個(gè)能不能操作 對吧？? ??
這個(gè)問題老師也回答了，可以這么做，但是有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果稅務(wù)局要求你出具加工的場地，工人等證明，你企業(yè)能出具嗎？ 能解釋清楚嗎？? 能解釋清楚就做，解釋不清楚就不要去做呢。
84784994
2022 08/31 16:54
對的，我就是這個(gè)意思，但是，我覺得這個(gè)是絕對不能操作的，這個(gè)屬于偷稅漏稅行為。
星河老師
2022 08/31 17:01
同學(xué)，
你是問政策還是實(shí)操？
如果從會(huì)計(jì)政策來看，這個(gè)當(dāng)然是不能的。因?yàn)椴蛔駨臅?huì)計(jì)的實(shí)質(zhì)。不能這么操作。
但實(shí)操中，確實(shí)不是偷稅漏稅的行為，你購進(jìn)的時(shí)候抵扣了9%，銷售的時(shí)候按9%，這也是平稅率的。
這個(gè)老師是有實(shí)際實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的 不是拿課本上的理論來說的。
84784994
2022 08/31 17:09
那我想問一下，企業(yè)購進(jìn)蘋果稅率是多少？然后再銷售出去又是按多少？
星河老師
2022 08/31 17:13
同學(xué)，
這個(gè)分情況的。
從農(nóng)產(chǎn)者手中購進(jìn)，他們是免稅的，你是進(jìn)項(xiàng)是計(jì)算抵扣的9%，你們直接銷售出去的按稅率9%，深加工成蘋果罐頭之類的按13%。
從企業(yè)購進(jìn)的，小規(guī)模開的是3%，一般納稅人是9%，??你們直接銷售出去的按稅率9%，深加工的按13%。
84784994
2022 08/31 17:25
謝謝老師。會(huì)好評的
星河老師
2022 08/31 17:28
<不客氣，請?jiān)u分五分，持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，祝生活愉快>
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