問題已解決

有解題思路和解題過程嗎,謝謝不是很懂

84785022| 提問時(shí)間:2022 08/31 00:31
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曉詩老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好 研發(fā)階段的費(fèi)用化 ,開發(fā)階段的才滿足資本化支出是600.這里可以確認(rèn)無形資產(chǎn)的金額是600.研發(fā)開支的加計(jì)扣除屬于永久性差異,調(diào)減應(yīng)納稅所得額;不屬于暫時(shí)性差異, 賬面價(jià)值=600? 計(jì)稅基礎(chǔ)=600*1.75=1050? 但是兩者之間不會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,這個(gè)題目B選項(xiàng)不太對(duì)呀?
2022 08/31 07:30
84785022
2022 08/31 08:01
這個(gè)是**答案哦2021的
曉詩老師
2022 08/31 13:26
關(guān)于內(nèi)部研發(fā)形成無形資產(chǎn)加計(jì)扣除會(huì)形成可抵扣暫時(shí)性差異,這個(gè)比較特殊,它不用確認(rèn)遞延所得稅,和永久性差異處理方式一致。這里需要確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異 450
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