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老師，這個月開票200萬，要繳納的增值稅是16萬，現在進項抵扣13萬，這個我結轉增值稅該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
月末結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
次月繳納
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 08/29 11:57
84784951 
2022 08/29 12:00
有11萬是留底稅額，已經認證，還有2萬我是這個月認證，還是下月認證？2萬未認證的專票放在待抵扣科目里？
鄒老師 
2022 08/29 12:01
你好，既然有留底，怎么需要繳納增值稅呢？
84784951
2022 08/29 12:02
留底的稅額不夠繳納本次開票的增值稅，本次開票要繳納的增值稅是16萬，留底只有11萬。
鄒老師
2022 08/29 12:53
你好
月末結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）16萬，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）16萬
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）5萬，
貸：應交稅費—未交增值稅?5萬
次月繳納
借：應交稅費—未交增值稅?5萬
貸：銀行存款?5萬
84784951
2022 08/29 13:10
留底有11萬，但是還有好多專票沒有認證抵扣，我想再認證一部分，交個3萬多點的增值稅。這樣怎么做分錄？
鄒老師
2022 08/29 13:11
你好，之前有留底稅額，結轉增值稅的分錄就是這樣啊?
月末結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3萬
貸：應交稅費—未交增值稅3萬
次月繳納
借：應交稅費—未交增值稅?3萬
貸：銀行存款?3萬
84784951
2022 08/29 13:19
原先未認證的進項發(fā)票放在待抵扣進項稅額里，那我要認證的話，要不要把待抵扣進項稅額轉入到進項稅額中？
鄒老師
2022 08/29 13:20
你好，需要這樣結轉的?
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）
84784951
2022 08/29 13:33
老師，請問我是這個月認證呢還是申報月認證？待抵扣的轉入進項是一張張發(fā)票做呢還是合并總金額轉入進項稅額？
鄒老師
2022 08/29 13:34
你好，上面的分錄是?待抵扣進項稅額? 這個月認證了，轉到??進項稅額? ?核算。
是合并一起處理?
84784951
2022 08/29 13:36
老師，公司裝修買的苗木，我可以抵扣這期的增值稅嗎？
鄒老師
2022 08/29 13:36
你好，公司裝修買的苗木，如果是一般納稅人，可以按9%計算抵扣?
84784951
2022 08/29 13:39
我們是一般納稅人，那就是按9200*0.09計算抵扣增值稅，是吧？
鄒老師
2022 08/29 13:39
你好，是的，是這樣的
84784951
2022 08/29 13:41
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 08/29 13:41
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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