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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，內(nèi)部抵消這里如何理解，借遞資貸所得稅費(fèi)用還有借少數(shù)股東權(quán)益 貸少數(shù)股東損益這里金額我不明白，其余不用講解，謝謝
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合并報(bào)表45和35都屬于暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅
所以少數(shù)股東也對(duì)應(yīng)按持股比例承擔(dān)部分
所以45-35，2.5作為承擔(dān)部分
2022 08/28 22:53
84784995 
2022 08/28 22:54
說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)吧 理解不了這里
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/28 22:54
首先合并報(bào)表里面確認(rèn)45和35的暫時(shí)性差異，這個(gè)能夠理解嗎？
84784995
2022 08/29 13:05
是拿誰(shuí)和誰(shuí)比考試 計(jì)稅基礎(chǔ)是按哪個(gè)？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/29 13:35
計(jì)稅，125
合并，80
個(gè)別會(huì)計(jì)口徑90
所以合并暫時(shí)性差異45
個(gè)別暫時(shí)性差異35
10就屬于合并報(bào)表需要調(diào)整的
84784995
2022 08/29 13:56
少數(shù)股東分擔(dān)部分怎么理解呢老師
陳詩(shī)晗老師
2022 08/29 13:59
首先啊，就是說(shuō)前面的數(shù)據(jù)是整體的數(shù)據(jù)，那么整體的數(shù)據(jù)一部分是屬于控股股東承擔(dān)，一部分是屬于少數(shù)股東承擔(dān)，直接用前面的數(shù)據(jù)乘以少數(shù)股東持股比例就行了。
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