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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
免抵退辦法那個(gè)孰低原則給退 是誰(shuí)跟誰(shuí)低？沒(méi)有明白
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同學(xué)
名義退稅額跟你的留抵稅額比較。
比如你出口A貨物，售價(jià) 自己定的 1000W，退稅率 13% 那就是名義退稅= 1000*13%
但你實(shí)際留抵金額是? 50W，
這個(gè)時(shí)候退低的那個(gè)。
2022 08/26 13:47
84785012 
2022 08/26 14:03
實(shí)際和名義會(huì)不一樣？
星河老師 
2022 08/26 14:44
同學(xué)，
名義是理論的，實(shí)際要比較后，退低的那個(gè)金額。
84785012
2022 08/26 14:54
還是不懂。
84785012
2022 08/26 14:55
你上面講的例子，實(shí)際留底金額為啥是50W？哪來(lái)的？
星河老師
2022 08/26 15:27
同學(xué)
實(shí)際留抵金額 指的是增值稅的留抵初步計(jì)算的。
初步算的留抵金額=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-上期留抵稅額。
84785012
2022 08/26 15:46
留底金額就是這個(gè)月我增值稅申報(bào)表上面那個(gè)剩余的進(jìn)項(xiàng)稅是嗎？
84785012
2022 08/26 15:47
名義退稅要跟我實(shí)際剩了多少進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)比較是吧？
星河老師
2022 08/26 15:50
同學(xué)
留底金額就是這個(gè)月我增值稅申報(bào)表上面那個(gè)剩余的進(jìn)項(xiàng)稅是嗎？--是的。
名義退稅要跟我實(shí)際剩了多少進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)比較是吧？--沒(méi)錯(cuò) 這么理解。
84785012
2022 08/26 16:18
免抵退適用于生產(chǎn)出口企業(yè) 免退適用于外貿(mào)企業(yè) 對(duì)嗎
星河老師
2022 08/26 16:21
免抵退適用于生產(chǎn)出口企業(yè) 免退適用于外貿(mào)企業(yè) 是的，本質(zhì)上是一樣的。
只是外貿(mào)企業(yè)沒(méi)有生產(chǎn)的過(guò)程。
84785012
2022 08/26 16:58
那生產(chǎn)出口企業(yè) 免抵退 抵的是啥呀？不是內(nèi)銷的嗎？它這個(gè)差不是不退 給抵內(nèi)銷嗎？這是課堂上講的 咋跟你說(shuō)的不一樣
星河老師
2022 08/26 17:12
同學(xué)，
這個(gè)是有區(qū)別的。
生產(chǎn)出口企業(yè) 免抵退 ，抵減的是國(guó)內(nèi)的銷售。
免退適用于外貿(mào)企業(yè)，這個(gè)由于是外貿(mào)的 沒(méi)有國(guó)內(nèi)的采購(gòu)和生產(chǎn)過(guò)程，純外貿(mào)出口，不存在國(guó)內(nèi)銷售，也就沒(méi)有抵減國(guó)內(nèi)銷售這個(gè)。
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