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問(wèn)題已解決
老師，逆流交易是不是借少數(shù)股東權(quán)益，貸少數(shù)股東損益科目是這樣的寫的嗎？假如抵權(quán)益的時(shí)候貸方少數(shù)股東損益的金額就是＝上面這分錄的金額對(duì)嗎？
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同學(xué)你好
逆流交易發(fā)生時(shí)是你寫的分錄，后續(xù)實(shí)現(xiàn)做相反分錄
2022 08/25 15:57
84785000 
2022 08/25 16:05
老師的意思，是不是抵權(quán)益的時(shí)候假如這個(gè)項(xiàng)目上的金額是100，那么寫上這筆分錄的金額是100，還是說(shuō)按照您上面提到的，交易實(shí)現(xiàn)多少寫多少？
老師，假如未分配利潤(rùn)項(xiàng)目我不知道用年初還是用年末，那么在寫分錄的時(shí)候我直接寫著未分配利潤(rùn)，給分嗎？還是說(shuō)抵權(quán)益的時(shí)候通常未分配利潤(rùn)項(xiàng)目用年末未分配利潤(rùn)？
樸老師 
2022 08/25 16:10
母公司投資收益,抵消子公司的利潤(rùn)分配?借:投資收益 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?利潤(rùn)分配-盈余公積?利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利 最后再把會(huì)計(jì)科目換成報(bào)表項(xiàng)目
84785000
2022 08/25 16:26
老師，我看不懂您在說(shuō)什么，子公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)抵消，不是借投資收益貸長(zhǎng)投嗎
樸老師
2022 08/25 16:34
抵消母子公司的投資是是抵消當(dāng)期的投資收益（而非以前將以前年度的也進(jìn)行抵消） 借：投資收益? ? ? ?少數(shù)股東損益? ? ?年初未分配利潤(rùn)? ? 貸：提取盈余公積? ? ? ? ? 向所有者的分配? ? ? ? ? ?年末未分配利潤(rùn) （這個(gè)分錄有很多含義：第一是在利潤(rùn)表中將少數(shù)股東的利潤(rùn)體現(xiàn)在利潤(rùn)表中。 第二就是將子公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)中歸屬于母公司的部分，結(jié)轉(zhuǎn)到所有者權(quán)益中。
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