問(wèn)題已解決

租賃義務(wù)時(shí)點(diǎn)應(yīng)該如何界定，以入駐還是以承租開始計(jì)算呢？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/24 05:16
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，您指的是增值稅發(fā)生時(shí)間嗎？
2022 08/24 05:51
84785020
2022 08/24 06:49
是的老師
東老師
2022 08/24 06:59
根據(jù)財(cái)稅[2016]36號(hào)附件一第四十五條、財(cái)稅[2017]58號(hào)第二條規(guī)定，納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。但如果提前開具發(fā)票的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為發(fā)票開具的當(dāng)天。
84785020
2022 08/24 07:01
謝謝老師，如果從會(huì)計(jì)角度怎么確認(rèn)時(shí)點(diǎn)呢
東老師
2022 08/24 07:03
會(huì)計(jì)角度一般按照開票做收入
84785020
2022 08/24 07:05
那實(shí)際上還是要以合同簽訂來(lái)確定義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)，不以客戶確定使用讓我們裝修來(lái)計(jì)算了
東老師
2022 08/24 07:07
就增值稅來(lái)說(shuō)是上面的
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