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問(wèn)題已解決
老師，公司自建倉(cāng)庫(kù)廠房，發(fā)票有的還沒(méi)收到，假如以決算金額入賬，請(qǐng)問(wèn)材料款和工程款分錄怎樣做？
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你好，借工程物資貸銀行存款領(lǐng)用，
借在建工程材料費(fèi)貸工程物資
工程款借在建工程，工程款貸銀行存款
2022 08/22 21:24
84785003 
2022 08/23 12:27
老師，我們沒(méi)設(shè)工程物資這個(gè)科目，直接就是付款還有收到發(fā)票就做在建工程，假如我們投入使用了剩余錢款沒(méi)打給對(duì)方，他們發(fā)票也一直沒(méi)開(kāi)，該怎么做賬？使用第二個(gè)月計(jì)提折舊可以嗎？那后來(lái)收到發(fā)票怎么再入固定資產(chǎn)啊？
郭老師 
2022 08/23 12:28
你好，借在建工程貸銀行存款，完工之后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)貸在建工程完工的次月開(kāi)始折舊，沒(méi)有發(fā)票的可以正常做，就是你的折舊沒(méi)法抵扣所得稅。
84785003
2022 08/23 12:39
老師，有發(fā)票的那一部分可以抵扣所得稅是吧？那還得分開(kāi)做嗎？
郭老師
2022 08/23 12:39
你好，有發(fā)票的可以抵扣，沒(méi)有發(fā)票的抵扣不了。
84785003
2022 08/23 12:44
就是沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)可以照著決算金額入賬，但是折舊得按照發(fā)票計(jì)提是吧？
郭老師
2022 08/23 12:45
你好，折舊按照你房屋原值來(lái)折舊就可以的，只不過(guò)是抵扣企業(yè)所得稅，只有發(fā)票的那一部分折舊才可以抵扣，沒(méi)有發(fā)票的不允許。
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