問題已解決

生產(chǎn)型企業(yè) 出口退稅的時候 那個免抵退申報明細表 征稅率如果是13% 退稅率16%，需要計算出口銷售額乘征退稅率之差嗎？

84785012| 提問時間：2022 08/22 16:07
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學你好 這個需要計算的
2022 08/22 16:07
84785012
2022 08/22 16:10
就是不管誰大誰小 只要是不同就得計算是嗎？
樸老師
2022 08/22 16:12
同學你好 對的 是這樣的
84785012
2022 08/22 16:15
那像這筆它的差不管是正是負，都得退稅的嗎？還是下期抵減內(nèi)銷嗎？
樸老師
2022 08/22 16:23
同學你好 不是的 有多余的才退
84785012
2022 08/22 16:34
不明白，麻煩詳細說一下
樸老師
2022 08/22 16:40
該貨物是原退稅率16%的商品，且在2019.4.1-2019.6.30之間出口的。根據(jù)財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號的規(guī)定，原退稅率16%的商品設置退稅過渡期，即在該期間出口的，繼續(xù)按16%的退稅率退稅。在申報免抵退時，退稅申報系統(tǒng)中的稅率可以填16%、也可以填13%，但天津地區(qū)的生產(chǎn)企業(yè)應注意，這類過渡期商品在申報退稅時，稅率必須改為13%，否則就會出現(xiàn)上面的疑點提示且不允許申報。同時注意，雖然在申報時稅率改為13%，但退稅率仍為16%，因征退稅率產(chǎn)生的征退差視為0，即不會出現(xiàn)不得免征和抵扣稅額。同樣，對于原稅率10%且退稅率為10%的商品，在2019.4.1-2019.6.30之間出口的，天津的生產(chǎn)企業(yè)在申報免抵退時也應把稅率改為9%進行申報
84785012
2022 08/22 16:56
這是特殊時期的是吧？正常情況下，差額是負數(shù)怎么辦？
樸老師
2022 08/22 17:08
同學你好 這個看當?shù)啬懿荒芡?/div>
84785012
2022 08/23 08:50
平常差額都是正數(shù)是吧？正常情況下不出現(xiàn)負數(shù)是不是啊
樸老師
2022 08/23 08:57
對的 這個不能是負數(shù)的
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~