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老師，我們八月份更正申報(bào)了21年的企業(yè)所得稅，營業(yè)外收入加了16萬元，21年賬上是14萬，我更正后加的16萬跨年要怎么做賬呢
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你好，這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的，沒有轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
2022 08/22 09:41
84785044 
2022 08/22 09:52
老師，是我們21年享受了加計(jì)抵減10%的政策，有三個(gè)月都加計(jì)抵減了，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)沒把這三個(gè)月算進(jìn)去。
郭老師 
2022 08/22 09:52
加計(jì)抵減，不需要做賬務(wù)處理的
84785044
2022 08/22 09:53
稅管員通知讓加在營業(yè)外收入里更正申報(bào)下
84785044
2022 08/22 09:54
稅管員說賬上要加進(jìn)去，不然和申報(bào)不一致，賬上營業(yè)外是14萬，加上加計(jì)抵減16萬，賬上應(yīng)該體現(xiàn)30萬
84785044
2022 08/22 09:54
現(xiàn)在不知道怎么處理這個(gè)業(yè)務(wù)
郭老師
2022 08/22 09:54
你好，你說的這個(gè)是不是增值稅加計(jì)抵減的？
郭老師
2022 08/22 09:55
借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)抵減貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84785044
2022 08/22 09:58
對的老師，是增值稅加計(jì)抵減
郭老師
2022 08/22 09:59
把上面的分錄寫了，你看一下吧。
84785044
2022 08/22 10:24
老師，16萬算在營業(yè)外收入，要怎么調(diào)整
郭老師
2022 08/22 10:28
這個(gè)分錄是做到二一年還是做到2022年。
郭老師
2022 08/22 10:28
如果是做到2022年的話，跨年了，用以前年度損益調(diào)整來做。
84785044
2022 08/22 10:35
做到22年的
84785044
2022 08/22 10:35
好的，謝謝老師
郭老師
2022 08/22 10:36
不用客氣，工作愉快。
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