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為什么認(rèn)這個調(diào)所得稅不是借應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅科目啊，不是這是在匯算清繳前調(diào)更正錯賬的嗎？沒明白
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你好同學(xué)，調(diào)整分錄是屬于預(yù)計的銷售費用，對應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債和銷售費用，稅法規(guī)定未實際時不允許稅前扣除的，所以不影響2020年企業(yè)所得稅，所以不影響應(yīng)交稅費。但是產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，因此需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。
2022 08/20 21:33
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