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為什么認(rèn)這個(gè)調(diào)所得稅不是借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅科目啊，不是這是在匯算清繳前調(diào)更正錯(cuò)賬的嗎？沒明白
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你好同學(xué)，調(diào)整分錄是屬于預(yù)計(jì)的銷售費(fèi)用，對(duì)應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債和銷售費(fèi)用，稅法規(guī)定未實(shí)際時(shí)不允許稅前扣除的，所以不影響2020年企業(yè)所得稅，所以不影響應(yīng)交稅費(fèi)。但是產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，因此需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。
2022 08/20 21:33
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