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這里不知道為什么有個進項稅額轉出，賬上也沒做這筆分錄，這是去年的賬，那我要怎么處理
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看一下附表二是不是在22欄里面。
2022 08/19 11:32
84784990 
2022 08/19 11:34
在21欄上期留抵稅額抵減欠稅里面
郭老師 
2022 08/19 11:34
那就是你有欠款，然后這一次有留底
抵扣之前的欠費。
84784990
2022 08/19 11:40
那分錄我要補上去嗎，之前的會計沒有做這個分錄
郭老師
2022 08/19 11:43
對的，是的，需要補上的。
84784990
2022 08/19 12:04
分錄怎么寫啊
郭老師
2022 08/19 12:05
一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 （二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。
84784990
2022 08/19 12:27
那這樣未交增值稅科目余額不是會增加一個負數了？
郭老師
2022 08/19 12:30
你好，你當時未交增值稅金額是多少？
84784990
2022 08/19 12:37
好像沒有有做那個未交增值稅的分錄，然后申報表那里我也沒看到有欠稅的
郭老師
2022 08/19 12:38
結轉需要繳納的增值稅就不做帳嗎？
郭老師
2022 08/19 12:38
稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅，需要交稅之前你不做這個。
84784990
2022 08/19 12:41
所以不知道這個進項轉出是哪來的
郭老師
2022 08/19 12:42
增值稅的完整分錄你寫一下吧
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