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實(shí)務(wù)
問題已解決
這里不知道為什么有個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬上也沒做這筆分錄，這是去年的賬，那我要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
看一下附表二是不是在22欄里面。
2022 08/19 11:32
84784990 
2022 08/19 11:34
在21欄上期留抵稅額抵減欠稅里面
郭老師 
2022 08/19 11:34
那就是你有欠款，然后這一次有留底
抵扣之前的欠費(fèi)。
84784990
2022 08/19 11:40
那分錄我要補(bǔ)上去嗎，之前的會計沒有做這個分錄
郭老師
2022 08/19 11:43
對的，是的，需要補(bǔ)上的。
84784990
2022 08/19 12:04
分錄怎么寫啊
郭老師
2022 08/19 12:05
一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 （二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
84784990
2022 08/19 12:27
那這樣未交增值稅科目余額不是會增加一個負(fù)數(shù)了？
郭老師
2022 08/19 12:30
你好，你當(dāng)時未交增值稅金額是多少？
84784990
2022 08/19 12:37
好像沒有有做那個未交增值稅的分錄，然后申報表那里我也沒看到有欠稅的
郭老師
2022 08/19 12:38
結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅就不做帳嗎？
郭老師
2022 08/19 12:38
稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，需要交稅之前你不做這個。
84784990
2022 08/19 12:41
所以不知道這個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是哪來的
郭老師
2022 08/19 12:42
增值稅的完整分錄你寫一下吧
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