免費問答

您好，同學(xué)！ （1） 借：工程物資 200000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）26000 貸：銀行存款 226000 借：在建工程 180000 貸：工程物資 180000 （2） 借：在建工程 50000 貸：原材料 50000 借：在建工程 100000 貸：應(yīng)付職工薪酬 100000 借：在建工程 12500 貸：制造費用 12500 （3） 借：固定資產(chǎn)342500 貸：在建工程342500 2019年2月1日-2020年2月28日計提折舊=342500*（1-4%）/10/12*13=35620 借：生產(chǎn)成本 35620 貸：累計折舊 35620 （4） 借：在建工程 306880 累計折舊 35620 貸：固定資產(chǎn) 342500 借：在建工程 40000 貸：原材料 40000 借：在建工程 69360 貸：庫存商品 60000 ???應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）9360 （72000*13%） 2020年5月31日 借：固定資產(chǎn)416240 貸：在建工程416240 借：資產(chǎn)減值損失?16240 貸：固定資產(chǎn)減值準備?16240 ? 2020年6月1日-2021年12月31日計提折舊的金額=400000*（1-4%）/11/12*（7+12）=55272.73 借：生產(chǎn)成本 55272.73 貸：累計折舊 55272.73 （5） 借：固定資產(chǎn)清理 344727.27 累計折舊 55272.73 固定資產(chǎn)減值準備?16240 貸:固定資產(chǎn)416240 借：銀行存款 350000 貸：固定資產(chǎn)清理 350000 借：固定資產(chǎn)清理 5272.73 貸：資產(chǎn)處置損益 52