問(wèn)題已解決

7月計(jì)提13%出口退稅額29萬(wàn)元（分錄 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 29 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-出口退稅29 ），新增進(jìn)項(xiàng)抵扣額37萬(wàn)（正常購(gòu)進(jìn)分錄）。 8月5日收到出口退稅額29萬(wàn)，8月10日申請(qǐng)?jiān)隽苛舻淄硕?7萬(wàn)，8月11日收到增量留底退稅額8萬(wàn)元 請(qǐng)問(wèn): 1、8月如何做會(huì)計(jì)分錄 2、8月為什么申請(qǐng)37萬(wàn)的留底退稅，實(shí)際只收到8萬(wàn)？ 未退的29萬(wàn)留底增值稅還能抵扣嗎？ 出口退稅新手，麻煩詳細(xì)解答一下！謝謝老師！

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/16 17:43
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三寶老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好。 1、收到留抵退稅 借：銀行存款 8萬(wàn)， 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 8萬(wàn) 申請(qǐng)時(shí)不用做分錄 2、因?yàn)槟愦蟾庞袃?nèi)銷吧？留抵退稅按內(nèi)外銷比例，退內(nèi)銷部分進(jìn)項(xiàng)留抵。 3、未退的部分屬于外銷免稅部分，是不退的，但可以繼續(xù)留著，將來(lái)做出口退稅或者抵扣
2022 08/17 09:52
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