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老師，我們?nèi)ツ晔盏搅朔ㄔ号袥Q的賠償款，今年又收到了一筆，這個賠償款是別人的車把我們機器撞壞了，現(xiàn)在收到這個款我要怎么做賬呢？

84784988| 提問時間：2022 08/16 14:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，這個是原價賠償?shù)膯幔?/div>
2022 08/16 14:44
84784988
2022 08/16 14:47
我們機器二十萬的，他就只賠償了6/7萬，現(xiàn)在機器是還放在那沒有動，收到款我之前就掛賬了，后來覺得一直掛賬不好就用庫存現(xiàn)金給他沖了，現(xiàn)在是又回款一筆，我想給他捋順一下
郭老師
2022 08/16 14:48
那這個機器需要維修嗎？如果是的話，有維修支出的，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，到時候支付的時候做相反的分錄就可以。
84784988
2022 08/16 14:54
但是我們這個機器已經(jīng)撞壞了，不能用了，之前做的固定資產(chǎn)，這個要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
郭老師
2022 08/16 14:56
你好，也就是這個固定資產(chǎn)你們以后也不準備維修了，就報廢了，是這個意思吧？
84784988
2022 08/16 14:59
是的，估計就是一些有用的帶回來，沒用的就不要了，還有在地面修建的一些東西都不能要了，這個成本還挺大的，估計有個十幾萬的成本
郭老師
2022 08/16 15:00
你好，你們可以把這個機器給他的 收到的錢，借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項， 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84784988
2022 08/17 11:19
我們主營就是銷售這個設(shè)備的，一部分做了固定資產(chǎn)，一部分做的庫存商品，這個固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)的時候還要放到營業(yè)外收支嗎？還是放到其他業(yè)務(wù)成本還是主營業(yè)務(wù)成本？
郭老師
2022 08/17 11:19
你好，放到營業(yè)外收支里面的。
84784988
2022 08/17 11:21
這個是因為固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是必須放在營業(yè)外收支嗎？
郭老師
2022 08/17 11:22
固定資產(chǎn)清理，如果是企業(yè)可以準則做賬，她選擇的是資產(chǎn)處置損益，如果是小企業(yè)可以準則做賬，沒有這個科目放到營業(yè)外收支里面固定的，不應(yīng)該做到成本里面。
84784988
2022 08/17 11:45
好的，老師我再問一下，如果固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面了是不是還要交增值稅？交稅的話按多少的稅點交呢？我們的進項應(yīng)該可以抵扣這個銷項吧？
郭老師
2022 08/17 11:47
他不需要繳納增值稅的只需要交所得稅就可以到
84784988
2022 08/17 12:29
如果公司處于虧損狀態(tài)的話是不是就不用交了？
郭老師
2022 08/17 12:34
你好，對的，是的，不需要交所得稅。
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