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問(wèn)題已解決
您好老師，結(jié)合答案想為啥不調(diào)當(dāng)前應(yīng)交所得稅，求解謝謝老師，
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你好同學(xué)
免費(fèi)質(zhì)保服務(wù)不允許扣除，只有待實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以扣除，所以不影響應(yīng)納稅所得額，不影響企業(yè)所得稅
2022 08/16 14:30
84784976 
2022 08/16 14:58
您好老師，這個(gè)是所得稅里面的表，我的理解是所得稅那章涉及計(jì)提保修費(fèi)，當(dāng)前和遞延都需要調(diào)整是不是？為什么日后事項(xiàng)就不要調(diào)當(dāng)前
小默老師 
2022 08/16 15:00
同學(xué)，原來(lái)財(cái)務(wù)沒(méi)有計(jì)提，也計(jì)提不存在對(duì)企業(yè)所得稅的影響，進(jìn)行差錯(cuò)更正了計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債，不能稅前扣除，也就不影響企業(yè)所得稅了
84784976
2022 08/16 15:02
您好老師，所得稅那章是影響當(dāng)前和遞延是不是？
小默老師
2022 08/16 15:18
如果是當(dāng)月計(jì)提了，但沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，那么需要納稅調(diào)增，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
84784976
2022 08/16 15:35
您好老師，圖片上寫(xiě)報(bào)出日是4.20，匯算清繳是4.25，是不是因?yàn)閰R算在后面，所以日后調(diào)整沒(méi)有當(dāng)去所得稅的事，還是說(shuō)理由是您說(shuō)的漏了不影響當(dāng)前所得稅，求解謝謝老師
小默老師
2022 08/16 15:39
本身漏計(jì)，然后資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整補(bǔ)計(jì)提，但都不影響當(dāng)年應(yīng)交所得稅
84784976
2022 08/16 15:50
這個(gè)題沒(méi)有影響當(dāng)前應(yīng)繳所得稅的原因，不是資產(chǎn)負(fù)債表匯算清繳日在報(bào)出日之后，和這一因素沒(méi)有關(guān)系是不是？
小默老師
2022 08/16 16:04
這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，同學(xué)，因?yàn)閰R算在后如果有影響是可以調(diào)整的
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