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您好老師，結(jié)合答案想為啥不調(diào)當(dāng)前應(yīng)交所得稅，求解謝謝老師，
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你好同學(xué)
免費質(zhì)保服務(wù)不允許扣除，只有待實際發(fā)生時才可以扣除，所以不影響應(yīng)納稅所得額，不影響企業(yè)所得稅
2022 08/16 14:30
84784976 
2022 08/16 14:58
您好老師，這個是所得稅里面的表，我的理解是所得稅那章涉及計提保修費，當(dāng)前和遞延都需要調(diào)整是不是？為什么日后事項就不要調(diào)當(dāng)前
小默老師 
2022 08/16 15:00
同學(xué)，原來財務(wù)沒有計提，也計提不存在對企業(yè)所得稅的影響，進行差錯更正了計提了預(yù)計負債，不能稅前扣除，也就不影響企業(yè)所得稅了
84784976
2022 08/16 15:02
您好老師，所得稅那章是影響當(dāng)前和遞延是不是？
小默老師
2022 08/16 15:18
如果是當(dāng)月計提了，但沒有實際發(fā)生，那么需要納稅調(diào)增，同時確認遞延所得稅資產(chǎn)
84784976
2022 08/16 15:35
您好老師，圖片上寫報出日是4.20，匯算清繳是4.25，是不是因為匯算在后面，所以日后調(diào)整沒有當(dāng)去所得稅的事，還是說理由是您說的漏了不影響當(dāng)前所得稅，求解謝謝老師
小默老師
2022 08/16 15:39
本身漏計，然后資產(chǎn)負債表日后調(diào)整補計提，但都不影響當(dāng)年應(yīng)交所得稅
84784976
2022 08/16 15:50
這個題沒有影響當(dāng)前應(yīng)繳所得稅的原因，不是資產(chǎn)負債表匯算清繳日在報出日之后，和這一因素沒有關(guān)系是不是？
小默老師
2022 08/16 16:04
這個沒有關(guān)系的，同學(xué)，因為匯算在后如果有影響是可以調(diào)整的
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