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問(wèn)題已解決
建筑公司，開(kāi)票在分公司開(kāi)了27977.96。但是做農(nóng)民工賬戶開(kāi)戶在總公司，發(fā)放農(nóng)民工工資在專戶，交保證金也是總公司 這種情況應(yīng)該怎么做賬
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你好，也就是分公司開(kāi)了發(fā)票，但是他錢(qián)付給了總公司，是這個(gè)意思嗎？
2022 08/15 13:23
郭老師 
2022 08/15 13:23
是的話，借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬工資，基應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款。
84784985 
2022 08/15 13:24
在總公司開(kāi)了農(nóng)民工賬戶專戶，回款就打在專戶里了
郭老師
2022 08/15 13:25
那這個(gè)農(nóng)民工專戶是不是直接給你們發(fā)放了工資？
84784985
2022 08/15 13:25
是的，
麻煩老師寫(xiě)清楚點(diǎn)可以嗎
郭老師
2022 08/15 13:27
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款。
84784985
2022 08/15 13:28
總公司和分公司，應(yīng)該分別怎么做賬務(wù)處理
郭老師
2022 08/15 13:30
開(kāi)的是分公司的，
總公司的借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，分公司
借其他應(yīng)付款，分公司貸銀行存款。
84784985
2022 08/15 13:31
但是這筆錢(qián)沒(méi)有轉(zhuǎn)到總公司也沒(méi)有轉(zhuǎn)到分公司。
直接轉(zhuǎn)到了農(nóng)民工賬戶，然后直接從專戶發(fā)給工人
郭老師
2022 08/15 13:32
轉(zhuǎn)給分公司工人出一個(gè)委托發(fā)工資的證明就可以的，賬務(wù)處理還是不變的，還是按照上面的來(lái)。
84784985
2022 08/15 13:35
總公司和分公司，都沒(méi)有進(jìn)銀行，銀行存款怎么做？
銀行的余額也對(duì)不上哦
郭老師
2022 08/15 13:39
農(nóng)民工專戶不是銀行嗎？那你們農(nóng)民工專戶用的是哪一個(gè)科目代替的？
84784985
2022 08/15 14:41
農(nóng)民工賬戶是工商銀行，總公司和的基本戶是建設(shè)銀行
郭老師
2022 08/15 14:42
民工專戶這個(gè)做到了哪個(gè)科目里面，他開(kāi)了農(nóng)民工專戶里面有錢(qián)，他收到了錢(qián)，做到了哪個(gè)科目里面就確認(rèn)這一個(gè)就可以的，應(yīng)該是做到銀行存款二級(jí)科目，工商銀行。
84784985
2022 08/15 14:54
你的意思就是在總公司的銀行存款再增加一個(gè)工商銀行。
在總公司做分錄借：銀行存款—工商銀行—農(nóng)民工賬戶專戶
貸：應(yīng)付職工薪酬嗎
84784985
2022 08/15 14:55
那分公司的應(yīng)收賬款這里，就少了這筆錢(qián)進(jìn)賬
郭老師
2022 08/15 14:57
總公司借銀行存款，工商銀行農(nóng)民工賬戶
貸其他應(yīng)付款，這個(gè)收到了嗎？
總公司他是代收代付的，他和工職工薪酬沒(méi)有關(guān)系。
郭老師
2022 08/15 14:57
給分公司發(fā)了工資薪金之后，再做相反的分錄就可以的。
84784985
2022 08/15 17:09
老師我這里還是沒(méi)有弄懂。
在分公司開(kāi)的發(fā)票，總公司開(kāi)的農(nóng)民工賬戶直接發(fā)出去的工資，
總公司做賬：借銀行存款—工商銀行
貸方是什么
郭老師
2022 08/15 17:11
其他應(yīng)付款分公司這個(gè)收到了嗎？
84784985
2022 08/15 17:12
分公司也沒(méi)有收到這筆錢(qián)。
分公司就是開(kāi)了發(fā)票27977.96
郭老師
2022 08/15 17:12
也沒(méi)有說(shuō)分公司收到了這個(gè)錢(qián)，你從其他應(yīng)付款里面能看出來(lái)分公司收到了這個(gè)錢(qián)嗎？
郭老師
2022 08/15 17:13
分公司
做的是應(yīng)收賬款，從頭到尾分公司沒(méi)有借銀行存款沒(méi)有做銀行
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