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老師 請教一下 我再5月份計提的所得稅 錯誤記得在22年今年了 我怎么做把計提的沖掉
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你好，把計提的所得稅沖銷，分錄是
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：所得稅費用?
2022 08/15 11:21
84784963 
2022 08/15 11:28
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：所得稅費用? .
老師 之后再做什么分錄 沖去年的利潤呢 這個所得稅已經(jīng)交稅了
鄒老師 
2022 08/15 11:29
你好，這個是今年的所得稅費用，不需要沖減去年的利潤啊
之后的分錄是，借：所得稅費用 ，貸：本年利潤?
84784963
2022 08/15 11:43
不是了老師。這個在5月份做的計提所得稅，這個是21年的所得稅，不是22年的季報。要是不沖所得稅科目，導(dǎo)出來的利潤表報表會有所得稅發(fā)生額額額，
鄒老師
2022 08/15 11:44
你好，是21年的所得稅，那分錄就是這樣啊
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用?
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用? ，
貸：利潤分配—未分配利潤?
84784963
2022 08/15 12:00
在5月份做21年的，所得稅。借 所得稅 貸應(yīng)稅-所得稅， 借應(yīng)稅-所得稅 貸，銀行 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個分錄錯了，21年所得稅費用這樣記到22年 想把5月份的計提所得稅沖掉，不沖掉，利潤表有所得稅的余額。
鄒老師
2022 08/15 12:01
你好，是21年的所得稅，那分錄就是這樣啊
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用?
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用? ，
貸：利潤分配—未分配利潤?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784963
2022 08/15 12:03
老師，您這樣做的 利潤表還有所得稅的余額啊，
鄒老師
2022 08/15 12:04
你好，這個分錄的科目都沒有涉及? 所得稅費用，不在利潤表體現(xiàn)啊?
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