問(wèn)題已解決

這個(gè)11題的遞延是怎么算的？哪里來(lái)的1.5

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/14 17:58
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué) 2016年抵消分錄為 借，營(yíng)業(yè)收入80 貸，營(yíng)業(yè)成本60 存貨20 借，存貨14 貸，信用減值準(zhǔn)備14 借，遞延所得稅資產(chǎn)1.5 貸，所得稅費(fèi)用1.5 所以2017年抵消分錄 借，遞延所得稅資產(chǎn)1.5 貸，未分配利潤(rùn)-年初1.5（2016年所得稅費(fèi)用1.5影響次年的 未分配利潤(rùn)-年初）
2022 08/14 18:55
84784983
2022 08/14 19:05
答案就是這樣的，可是就是不明白為什么遞延是1.5
小默老師
2022 08/14 19:14
原來(lái)個(gè)別報(bào)表中確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)=14*0.25=3.5 合并報(bào)表中應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=20*0.25=5 所以需要調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)1.5
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