免費(fèi)問(wèn)答

但是這個(gè)費(fèi)用很高，基本上是之前籌辦期的費(fèi)用都是他出了，將近五六十萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)可以怎么處理呢？然后這個(gè)墊付股東也是法人。

因?yàn)樽詈玫霓k法就是，可以轉(zhuǎn)實(shí)收資本的話(huà)，這些費(fèi)用就可以在營(yíng)業(yè)期轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。但是就是不知道這樣的情況應(yīng)該怎么處理？

同學(xué)你好，金額較小可以做如下會(huì)計(jì)處理；但是如果你覺(jué)得五六十萬(wàn)金額較大，希望攤銷(xiāo)的話(huà)，將XX費(fèi)用替換成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用也行，之后每月攤銷(xiāo)即可；對(duì)于你說(shuō)的，想把這個(gè)墊付款轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，在補(bǔ)充做一筆沖減其他應(yīng)付款，計(jì)入實(shí)收資本即可； 借：xx費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：其他應(yīng)付款——XX股東

但是他這個(gè)股本不是直接通過(guò)這個(gè)入資，是通過(guò)另一個(gè)公司入資，但是錢(qián)已經(jīng)先墊付在了主體公司。如果直接計(jì)入實(shí)收之本那股份分配就不對(duì)了。而且股份是只分成兩份的。家族一份，合伙企業(yè)一份。請(qǐng)問(wèn)這樣的話(huà)，前期墊付的費(fèi)用有什么辦法嘛結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

比如，我這個(gè)主體公司入資100萬(wàn)，家族企業(yè)出資60萬(wàn)占百分之60%，然后合伙企業(yè)公司出資40萬(wàn)占40%。那前期主體公司花費(fèi)的六十萬(wàn)的費(fèi)用是股東先墊付的。應(yīng)該怎么處理？

同學(xué)你好： 我感覺(jué)你現(xiàn)在思路有點(diǎn)不清晰，墊付款是由誰(shuí)墊付的，往來(lái)賬就掛誰(shuí)； 至于說(shuō)墊付款人和合伙企業(yè)不是同一個(gè)人的問(wèn)題，這個(gè)正常按照我說(shuō)的做賬即可，在會(huì)計(jì)、法律層面完善流程可以通過(guò)如下操作進(jìn)行：墊付款人與合伙企業(yè)、公司簽訂三方協(xié)議即可，約定將墊付款人墊付款以合伙企業(yè)名義轉(zhuǎn)做合伙企業(yè)出資款； 股份是兩家公司的沒(méi)錯(cuò)，章程規(guī)定的股份，和實(shí)收資本繳納情況是沒(méi)有沖突的，實(shí)繳多少就記賬多少即可； 至于你說(shuō)的墊付費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題，正常結(jié)轉(zhuǎn)就行；

老師 是這樣的。總共只有三個(gè)主體，一個(gè)主公司，一個(gè)家族企業(yè)，一個(gè)合伙企業(yè)，墊付人就是在合伙企業(yè)里的人。正常是墊付款可以直接轉(zhuǎn)股本沒(méi)錯(cuò)，但是他們的股本卻要通過(guò)另外一家公司。這就形成了，本來(lái)墊付費(fèi)用的股東跟其他三個(gè)股東一起通過(guò)合伙企業(yè)一起出資給主公司就可以。但是這個(gè)人已經(jīng)先墊付了全部的費(fèi)用。思路理解了嗎

同學(xué)你好： 我清楚你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，其實(shí)解決方案我也已經(jīng)說(shuō)明了，這種情況轉(zhuǎn)實(shí)收資本是可以的； 只需要簽訂三方協(xié)議即可，付款人、合伙企業(yè)、主公司約定，將該筆款項(xiàng)作為合伙企業(yè)出資款即可，這個(gè)法律是允許的，只需要三方意合即可；

您看這圖，甲前期出資的錢(qián)應(yīng)該怎么做合適

同學(xué)你好： 看甲籌辦費(fèi)入賬待攤費(fèi)用即可； 收款時(shí)： 借：銀行存款? ? ? ? ?? 貸：其他應(yīng)付款——甲個(gè)人 發(fā)生支出時(shí)： 借：待攤費(fèi)用——XX費(fèi)用? ? 50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款——XX公司? ? 50萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款——XX公司 貸：銀行存款 轉(zhuǎn)實(shí)收資本時(shí)：（該處附上合伙企業(yè)、甲個(gè)人、主公司三方協(xié)議：協(xié)議大意為甲同意將個(gè)人50萬(wàn)元款作為合同企業(yè)出資主公司的出資額，三方簽字蓋章確定；） 借：實(shí)收資本 ——合伙企業(yè) 貸：其他應(yīng)付款——甲個(gè)人 后期結(jié)轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用； 借：管理費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 這樣處理就可以了，你看是否還有疑問(wèn)；

老師能不能這樣 借：管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi) 50 貸：銀行存款 50 直接省略應(yīng)付賬款這一科目 借：實(shí)收資本--合伙企業(yè) 50 貸：其他應(yīng)付款---甲個(gè)人 50 是不是科目反了。 然后后面我大概是了解了，但是這有個(gè)問(wèn)題，合伙企業(yè)只需要出資40萬(wàn)，其中合同約定甲個(gè)人就出資20萬(wàn)就可以，那他一個(gè)人就出了這么多。多出30萬(wàn)應(yīng)該怎么辦。

就是你大概的意思我懂了，我這邊的疑問(wèn)就是，實(shí)際墊付的錢(qián)比實(shí)際要付的實(shí)收資本更多應(yīng)該怎么處理？計(jì)入資本公積嗎？還是哪里？

同學(xué)你好： 不好意思，實(shí)收資本那里寫(xiě)反了；開(kāi)辦費(fèi)建議做成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，這樣你前期就不會(huì)出現(xiàn)虧損，不然你的報(bào)表一拿出來(lái)就是虧損； 至于你說(shuō)的個(gè)人出資20萬(wàn)，多的30萬(wàn)如何處理，這個(gè)問(wèn)題就看出資個(gè)人的意愿，如果他愿意整個(gè)50萬(wàn)作為合伙企業(yè)出資款，則按照之前說(shuō)的處理，如果只愿意將20萬(wàn)作為出資款，則剩余30萬(wàn)掛在其他應(yīng)付款；

就是直接籌辦期間的費(fèi)用全部計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后營(yíng)業(yè)期開(kāi)始按月攤銷(xiāo)。但是昂，打個(gè)比喻，家族企業(yè)就只出60萬(wàn)，要百分之60的股份，那50萬(wàn)應(yīng)該怎么處理。因?yàn)楹匣锲髽I(yè)是四個(gè)人一起，總不能他一個(gè)人出了，其他人不出錢(qián)。就相當(dāng)于多的30萬(wàn)就是計(jì)入資本公積是嗎

同學(xué)你好： 是的，超多部分計(jì)入資本公積；

好的謝謝，謝謝你的耐心回答。

同學(xué)你好： 明白了就好，方便的話(huà)，可以幫我評(píng)價(jià)一個(gè)五星？