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問題已解決
老師您好，這種題怎么做，無從下手??？
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尊敬的學(xué)員,你好
首先你得看當(dāng)年的額度是否用完,經(jīng)計(jì)算2018年的額度=4000*8%=320? 公司當(dāng)年可以抵扣320萬的教育經(jīng)費(fèi),實(shí)際只發(fā)生了90萬,也就意味著每年可以扣除之前年度結(jié)轉(zhuǎn)到今年扣除的教育經(jīng)費(fèi).題目寫到去年超過限額確認(rèn)10萬的遞延所得稅資產(chǎn),這也意味著是超額了40萬教育經(jīng)費(fèi),今年可以完全足夠抵扣這個(gè)40萬,因此可以全額轉(zhuǎn)回之前年度計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)
2022 08/12 11:40
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