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問(wèn)題已解決
老師我有個(gè)疑問(wèn)，就是一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅或者小規(guī)模納稅人是可以選擇差額計(jì)稅的是吧 ？那么取得分包方的專票或者普票都要按照3%的征收率來(lái)抵減稅額嗎？
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簡(jiǎn)易計(jì)稅，這些是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2022 08/11 11:31
84784988 
2022 08/11 11:35
取得的分包款不是要抵減稅額嗎？ 我知道簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
玲老師 
2022 08/11 11:39
在遇交稅款的時(shí)候是可以扣除分包款后再預(yù)交。
玲老師
2022 08/11 11:39
異地項(xiàng)目預(yù)交稅款的時(shí)候可以扣分包款。
84784988
2022 08/11 11:43
問(wèn)了幾個(gè)老師總覺(jué)得沒(méi)有明白我說(shuō)的意思，首先我知道簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是建筑行業(yè) 一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅和小規(guī)模納稅人可以選擇差額計(jì)稅，這種情況下取得的分包款可以扣除 那是不是相關(guān)的稅額也要抵減。 然后問(wèn)題就是如果對(duì)方提供的是13%或者其他稅率的專票或者普票是不是都要按照3%的稅率抵減稅額，我應(yīng)該表述的很清楚了
玲老師
2022 08/11 11:47
稅額不能抵減的，稅額不能抵減。
84784988
2022 08/11 11:56
那請(qǐng)問(wèn)（取得的價(jià)款--分包款）/（1%2b3%）*3% 中分包款的稅額不用抵減出來(lái)嗎？太不專業(yè)了吧
84784988
2022 08/11 11:57
不能抵減請(qǐng)問(wèn)差額計(jì)稅的意義在哪里，不懂這個(gè)問(wèn)題就不要誤人子弟好吧
玲老師
2022 08/11 12:01
您發(fā)來(lái)這個(gè)公司是預(yù)繳稅款的時(shí)候抵扣的分包款，并不是抵扣的稅額。
玲老師
2022 08/11 12:01
財(cái)稅二零一六三十六號(hào)文件原文就是這樣寫的，也是這樣規(guī)定的，計(jì)算公式也是這樣的。
84784988
2022 08/11 12:29
小規(guī)模納稅人預(yù)繳和申報(bào)是一樣的好吧
玲老師
2022 08/11 12:32
稅率一樣，然后現(xiàn)在最新政策是小規(guī)模開(kāi)普通發(fā)票是免稅的，不需要預(yù)繳。
玲老師
2022 08/11 12:33
小規(guī)?！，F(xiàn)在開(kāi)3%的專用發(fā)票需要預(yù)繳。就是按3%來(lái)預(yù)交，然后回機(jī)構(gòu)所在地預(yù)繳的稅款能扣除。機(jī)構(gòu)所在地也是按3%。交稅。
84784988
2022 08/11 12:34
我不是問(wèn)需不需要預(yù)繳，我知道不用預(yù)繳，我就是想知道從分包方取得的專票或者普票是不是都按照3%來(lái)抵扣稅額
玲老師
2022 08/11 12:35
（取得的價(jià)款--分包款）/（1+3%）*3%
就是按照這個(gè)公式來(lái)計(jì)算抵稅的。
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