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問題已解決
老師我有幾個問題請教一下 1. 一般納稅人采用簡易計稅和小規(guī)模納稅人才可以選用差額計稅嗎？ 2.選用差額計稅的話可以扣除的分包款具體包括什么內(nèi)容（分包款 專業(yè)分包款 以外還有什么內(nèi)容） 3.采用簡易計稅的情況下 取得對方開具的專票可以抵扣嗎？ 還是說不可以抵扣但是要按照差額計稅的規(guī)定把稅費(fèi)計提出來好抵減主營業(yè)務(wù)成本。
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你好，第一個問題你是說預(yù)繳還是正常申報時
2022 08/11 10:43
84784988 
2022 08/11 10:45
第一個問題是申報的時候，不是預(yù)繳的時候哈
84784988
2022 08/11 10:46
我是想問正常申報時一般納稅人選用簡易計稅也是可以差額計稅的嗎
84784988
2022 08/11 10:55
比如這個例題中就是一般納稅人選擇簡易計稅但是抵扣了進(jìn)項
小惑老師 
2022 08/11 11:14
對，一般人簡易計稅也是差額計算的
84784988
2022 08/11 11:18
那如果選擇簡易計稅對方提供的是13%的專票也要按照3%來抵減主營業(yè)務(wù)成本嗎
小惑老師
2022 08/11 11:19
？簡易計稅就沒有進(jìn)項之說了，全額進(jìn)成本了
84784988
2022 08/11 11:25
我知道不能抵扣進(jìn)項了，但是不是差額計稅嗎那取得的分包款的稅額不是可以抵減的嗎？ 借： 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計稅 貸：主營業(yè)務(wù)成本呀
84784988
2022 08/11 11:26
這種情況下的話不就是都要按照3%來抵減嗎
小惑老師
2022 08/11 11:41
對，分包款是不含稅金部分
84784988
2022 08/11 11:43
問了幾個老師總覺得沒有明白我說的意思，首先我知道簡易計稅不能抵扣進(jìn)項，但是建筑行業(yè) 一般納稅人選擇簡易計稅和小規(guī)模納稅人可以選擇差額計稅，這種情況下取得的分包款可以扣除 那是不是相關(guān)的稅額也要抵減。 然后問題就是如果對方提供的是13%或者其他稅率的專票或者普票是不是都要按照3%的稅率抵減稅額，我應(yīng)該表述的很清楚了
小惑老師
2022 08/11 13:39
你說的相應(yīng)稅額抵減就是你上面那個抵減成本的分錄是嗎？
小惑老師
2022 08/11 13:39
對，都按照3%的稅率來計算的
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