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問(wèn)題已解決
老師我有幾個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下 1. 一般納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅和小規(guī)模納稅人才可以選用差額計(jì)稅嗎？ 2.選用差額計(jì)稅的話可以扣除的分包款具體包括什么內(nèi)容（分包款 專業(yè)分包款 以外還有什么內(nèi)容） 3.采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下 取得對(duì)方開具的專票可以抵扣嗎？ 還是說(shuō)不可以抵扣但是要按照差額計(jì)稅的規(guī)定把稅費(fèi)計(jì)提出來(lái)好抵減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，第一個(gè)問(wèn)題你是說(shuō)預(yù)繳還是正常申報(bào)時(shí)
2022 08/11 10:43
84784988 
2022 08/11 10:45
第一個(gè)問(wèn)題是申報(bào)的時(shí)候，不是預(yù)繳的時(shí)候哈
84784988
2022 08/11 10:46
我是想問(wèn)正常申報(bào)時(shí)一般納稅人選用簡(jiǎn)易計(jì)稅也是可以差額計(jì)稅的嗎
84784988
2022 08/11 10:55
比如這個(gè)例題中就是一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅但是抵扣了進(jìn)項(xiàng)
小惑老師 
2022 08/11 11:14
對(duì)，一般人簡(jiǎn)易計(jì)稅也是差額計(jì)算的
84784988
2022 08/11 11:18
那如果選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)方提供的是13%的專票也要按照3%來(lái)抵減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
小惑老師
2022 08/11 11:19
？簡(jiǎn)易計(jì)稅就沒有進(jìn)項(xiàng)之說(shuō)了，全額進(jìn)成本了
84784988
2022 08/11 11:25
我知道不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了，但是不是差額計(jì)稅嗎那取得的分包款的稅額不是可以抵減的嗎？ 借： 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀
84784988
2022 08/11 11:26
這種情況下的話不就是都要按照3%來(lái)抵減嗎
小惑老師
2022 08/11 11:41
對(duì)，分包款是不含稅金部分
84784988
2022 08/11 11:43
問(wèn)了幾個(gè)老師總覺得沒有明白我說(shuō)的意思，首先我知道簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是建筑行業(yè) 一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅和小規(guī)模納稅人可以選擇差額計(jì)稅，這種情況下取得的分包款可以扣除 那是不是相關(guān)的稅額也要抵減。 然后問(wèn)題就是如果對(duì)方提供的是13%或者其他稅率的專票或者普票是不是都要按照3%的稅率抵減稅額，我應(yīng)該表述的很清楚了
小惑老師
2022 08/11 13:39
你說(shuō)的相應(yīng)稅額抵減就是你上面那個(gè)抵減成本的分錄是嗎？
小惑老師
2022 08/11 13:39
對(duì)，都按照3%的稅率來(lái)計(jì)算的
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