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實(shí)務(wù)
問題已解決
子公司被母公司吸收合并，子公司的留底進(jìn)項(xiàng)稅額遷移到母公司后，母公司這筆吸收合并過來的留抵稅如何做賬？
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你好，同學(xué)
留抵退稅沒辦法并入母公司退稅。
只能是轉(zhuǎn)入對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用，進(jìn)轉(zhuǎn)出處理。
2022 08/10 20:47
84785003 
2022 08/10 20:50
我們這邊稅務(wù)遷移成功了，不知道怎么入賬
84785003
2022 08/10 20:50
遷移的留抵稅已經(jīng)過度到母公司納稅申報(bào)表了，肯定得做賬啊
陳詩晗老師 
2022 08/10 20:51
你的意思是說你母公司這邊稅務(wù)局同意你繼續(xù)去留底這個(gè)嗎？
84785003
2022 08/10 20:53
是的，已經(jīng)遷移成功了
陳詩晗老師
2022 08/10 20:57
那你母公司這一邊直接放到借方的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅留抵稅額。
84785003
2022 08/10 21:04
那對(duì)方科目掛什么呢？
陳詩晗老師
2022 08/10 21:05
你這個(gè)吸收合并是你要把對(duì)方裝好，所有的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益都轉(zhuǎn)過來呀，這個(gè)不是說對(duì)于哪一個(gè)科目，你是所有的全部轉(zhuǎn)。
84785003
2022 08/10 21:08
，所有的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益都做了賬面轉(zhuǎn)移入賬了，我們稅務(wù)留抵遷移是后期檢查時(shí)才發(fā)現(xiàn)的然后找稅務(wù)局申請(qǐng)的，是想問現(xiàn)在針對(duì)這筆留抵遷移如何做賬
陳詩晗老師
2022 08/10 22:01
你可以申請(qǐng)留抵，就是你之前的進(jìn)項(xiàng)數(shù)額，肯定有余額才能夠留底啊。
84785003
2022 08/10 22:03
已經(jīng)申請(qǐng)完了啊，這不咨詢老師怎么做賬的嗎
陳詩晗老師
2022 08/10 22:12
你這個(gè)留底的話，你是之前就已經(jīng)在你的賬上的應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額里面。而不是說現(xiàn)在才去做賬，是因?yàn)槟阒熬陀羞@個(gè)鏡像，你才能夠申請(qǐng)這個(gè)留底。
84785003
2022 08/10 22:13
剛才已經(jīng)闡述了，所有的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益都做了賬面轉(zhuǎn)移入賬了，我們稅務(wù)留抵遷移是后期檢查時(shí)才發(fā)現(xiàn)的然后找稅務(wù)局申請(qǐng)的，是想問現(xiàn)在針對(duì)這筆留抵遷移如何做賬，你沒明白我的意思
84785003
2022 08/10 22:14
因?yàn)樽N的子公司是進(jìn)項(xiàng)稅核定扣除，兩家公司吸收合并后才追查到原來的子公司在注銷前核定扣除的進(jìn)項(xiàng)稅有誤，才重新計(jì)算找稅局申請(qǐng)留抵遷移的
陳詩晗老師
2022 08/10 22:15
Na，你就世界應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留抵稅額
貸以前年度損益調(diào)整。
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