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問(wèn)題已解決
老師你好，這一題有點(diǎn)不太理解，怎么做??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)，您哪兒有困惑提出來(lái)，有針對(duì)性的幫您解決問(wèn)題會(huì)事半功倍
2022 08/09 20:56
84784982 
2022 08/10 08:54
第二問(wèn)到第四問(wèn)都不理解
84784982
2022 08/10 08:54
可以詳細(xì)講解一下嗎
麗媛老師 
2022 08/10 12:22
可抵免的稅額考慮A企業(yè)負(fù)擔(dān)的直接稅和間接稅。本題中，收到b公司投資收益1800（已經(jīng)扣除所有的稅），預(yù)提所得稅10%，所以先計(jì)算a企業(yè)負(fù)擔(dān)的直接稅1800/(1-10%)*10%=200.,b公司將全部稅后利潤(rùn)分配，企業(yè)所得稅1000，a占80%，所以1000*80%=800，綜上，可抵免的稅額=200+800=1000這是第二問(wèn)
84784982
2022 08/10 12:43
那第四問(wèn)呢？
麗媛老師
2022 08/10 12:44
抵免限額按照我國(guó)的規(guī)定最大允許抵免的額度，（1800+1000）*25%=700，因?yàn)樵试S抵免得額度小于a可抵免限額，所以只能允許抵免700，第三問(wèn)
5000中已經(jīng)包含從b公司分配的稅后收益1800，應(yīng)該將1800還原到稅前，一起并入利潤(rùn)總額按照25%計(jì)算應(yīng)該繳納的所得稅 ，我國(guó)稅法不允許境內(nèi)盈利彌補(bǔ)境外虧損，5000中包含境外虧損的部分應(yīng)予以剔除 。應(yīng)納稅額=（5000-600+800+1000）*25%-700=850
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