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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問 轉(zhuǎn)出未交增值稅和轉(zhuǎn)出多交增值稅代表留底稅額的方向不一樣是么？
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同學(xué)，
對(duì)的，
轉(zhuǎn)出未交增值稅是指將當(dāng)期銷項(xiàng)稅額大于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅（含留抵稅）的差額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金——未交增值稅的過程，它是對(duì)當(dāng)月應(yīng)交增值稅的一種結(jié)算，轉(zhuǎn)出的金額就是當(dāng)月要繳納的增值稅
2022 08/09 13:34
84785031 
2022 08/09 13:43
但是現(xiàn)在我看這家賬用的都是轉(zhuǎn)出未交增值稅 我現(xiàn)在要看留底 就看這個(gè)科目有借方余額就行吧
84785031
2022 08/09 13:43
如果 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 日常如何分錄呢
星河老師 
2022 08/09 13:54
同學(xué)，
1）?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2）?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí)?借：?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?貸：銀行存款
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