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老師，項目在外省，企業(yè)所得稅預(yù)繳了，后期怎么做賬，報表里怎么提現(xiàn)，要是匯算清繳了需要退稅，怎么做賬
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你好，企業(yè)所得稅預(yù)繳了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
報表里：應(yīng)交稅費(fèi)減少，貨幣資金減少
匯算清繳了需要退稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 08/08 15:42
84784996 
2022 08/08 15:53
就是預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候，直接影響的是，財務(wù)報表，在季度去申報企業(yè)所得稅的時候，這部分預(yù)繳的企業(yè)所得稅，并沒有出現(xiàn)在所得稅額里呀，匯算清繳的時候，稅務(wù)局怎么知道我預(yù)繳了企業(yè)所得稅呢？
鄒老師 
2022 08/08 15:54
你好，稅局可以通過你平時季度申報表，知道是否預(yù)繳了稅款啊??
84784996
2022 08/08 15:59
這個預(yù)繳的企業(yè)所得稅在哪個表的哪一行填呢
鄒老師
2022 08/08 16:02
你好，在匯算清繳主表的? 本年度累計預(yù)繳稅額? 欄次填寫?
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