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本月開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票對應(yīng)的銷項稅額為-50079.91元，開具正數(shù)發(fā)票稅額37001.08元，導(dǎo)致月末銷項稅額余額為負(fù)數(shù)，本月無進(jìn)項發(fā)票，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄應(yīng)該如何做？
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借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，
2022 08/08 14:39
84784953 
2022 08/08 14:43
為什么是轉(zhuǎn)出未交增值稅呢？銷項稅額余額為負(fù)數(shù)，不是我們多交了稅嗎？
郭老師 
2022 08/08 14:44
銷項進(jìn)項月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果需要交稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。
84784953
2022 08/08 14:45
是用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，還是轉(zhuǎn)出多交增值稅科目比較好呢？
郭老師
2022 08/08 14:47
出未交增值稅里面就可以的。
郭老師
2022 08/08 14:47
轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的。
84784953
2022 08/08 14:48
好的，謝謝老師
郭老師
2022 08/08 14:48
不用客氣，工作愉快。
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