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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人差額整首如何填附表一和附表三？我們這邊數(shù)據(jù)不會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)，要自己算好輸入。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，附表一的銷售額填寫9155.22
附表三百分之五第一列填寫9243.25
本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫7394.6
2022 08/06 15:48
84784959 
2022 08/06 15:52
好像不對(duì)，您看一下
84784959
2022 08/06 15:52
老師您看一下
郭老師 
2022 08/06 15:57
你開的是勞務(wù)派遣的發(fā)票嗎？
84784959
2022 08/06 15:58
是的呀，5%的
郭老師
2022 08/06 15:59
你好表三，截圖看一下。
84784959
2022 08/06 16:02
差額征稅的部分是不含稅的，12行扣除的金額應(yīng)該是含稅的？我理解的對(duì)嗎，因?yàn)?3行是含稅的數(shù)據(jù)
郭老師
2022 08/06 16:04
對(duì)的，是的，扣除的是含稅的。
84784959
2022 08/06 16:07
附表3這樣填對(duì)嗎？
84784959
2022 08/06 16:08
3我就填了一個(gè)7764.33，刷數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出來(lái)的
郭老師
2022 08/06 16:09
實(shí)際金額你沒有填寫
84784959
2022 08/06 16:10
實(shí)際金額填哪一個(gè)，7394.6還是7764.33
84784959
2022 08/06 16:14
本期發(fā)生額填的對(duì)嗎？
郭老師
2022 08/06 16:15
和第一列填寫一樣的9612的那一個(gè)
84784959
2022 08/06 16:19
老師請(qǐng)看下，沒問(wèn)題吧
郭老師
2022 08/06 16:25
實(shí)際抵扣金額還是沒有填寫。
84784959
2022 08/06 16:25
做賬：借：銀行存款9243.25 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9155.22 貸：應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額88.03 那么差額部分如何做成本呢？
郭老師
2022 08/06 16:29
那你這個(gè)分錄不能這么做，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)改成應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)金額是你不含稅的收入乘以5%。
郭老師
2022 08/06 16:29
做成本的時(shí)候，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)等于88.03
84784959
2022 08/06 16:30
老師，我不太理解，您可以幫我做一下分錄及金額嗎？
郭老師
2022 08/06 16:34
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)收入9155.62
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
9155.62除以1.05乘以5%，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本7394.6-進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，7394.6/1.05*5%
借貸應(yīng)付職工薪酬工資
84784959
2022 08/06 16:40
但是我的銀行存款收到的是發(fā)票上的含稅金額呀
84784959
2022 08/06 16:45
我感覺應(yīng)該這樣做，老師您看一下呢
84784959
2022 08/06 16:46
因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2022 08/06 16:47
那你想沒想過(guò)你支付出去是多少，那和你發(fā)票上面的備注就不一樣了，7394這個(gè)金額不一樣。
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