問(wèn)題已解決
出口退稅該如何做?流程怎么樣?該有哪些資料
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速問(wèn)速答同學(xué)您好,
出口退稅和一般企業(yè),在做賬和報(bào)稅方面,只有退稅申報(bào)及相關(guān)賬務(wù)處理的不同,其他都一樣。具體如下:
1、申報(bào)退稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)收賬款-應(yīng)收出口退稅(進(jìn)貨不含稅金額*12%)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)(進(jìn)貨不含稅金額*12%)
2、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口成本)(進(jìn)貨不含稅金額*1%)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(進(jìn)貨不含稅金額*1%)
3、申報(bào)表填增值稅申報(bào)表一第28行開(kāi)具的“其他普通發(fā)票”欄下填開(kāi)具的出口發(fā)票數(shù)量,第29行開(kāi)具的“其他普通發(fā)票”欄下填出口銷售金額,第32行開(kāi)具的“其他普通發(fā)票”欄下填出口銷售金額。
2022 08/05 20:33
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