老師,原材料和固定資產(chǎn)入賬總額=1000萬元-300萬元-65萬元,干嘛不減債權(quán)300的增值稅? M公司與N公司均為增值稅一般納稅人,購買及銷售商品、設(shè)備適用的增值稅稅率均為13%。M公司銷售給N公司一批商品,價款為1000萬元,增值稅稅額為130萬元,款項尚未收到,因N公司發(fā)生資金困難,已無力償還M公司的全部貨款。2×21年10月5日雙方簽訂債務(wù)重組合同,M公司同意N公司分別用一項債權(quán)投資、一批材料和一項設(shè)備(固定資產(chǎn))予以抵償。M公司對該筆應(yīng)收賬款已計提壞賬準(zhǔn)備200萬元,其公允價值為1000萬元。合同簽訂日,債權(quán)投資公允價值為300萬元,原材料的成本為150萬元,已計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元,公允價值為100萬元;設(shè)備原價400萬元,已提折舊100萬元,未計提減值準(zhǔn)備,公允價值400萬元。2×21年10月25日,M公司收到上述資產(chǎn),雙方解除債權(quán)債務(wù)關(guān)系,該日債權(quán)投資的公允價值為305萬元。不考慮其他因素,
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速問速答你好,具體問題是什么
2022 08/05 11:41
84784975
2022 08/05 12:08
原材料和固定資產(chǎn)入賬總額=1000萬元-300萬元-65萬元,干嘛不減債權(quán)300的增值稅?
84784975
2022 08/05 12:09
只減了65,債權(quán)投資沒有稅嗎
84784975
2022 08/05 12:09
只減了65,債權(quán)投資沒有稅嗎
陳詩晗老師
2022 08/05 12:56
應(yīng)收賬款1130,公允1000
借,債權(quán)投資300
原材料
固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費,增值稅65
壞賬準(zhǔn)備200
投資收益1000-930
貸,應(yīng)收賬款1130
債權(quán)投資,不考慮增值稅,這里
84784975
2022 08/05 16:47
謝謝老師
陳詩晗老師
2022 08/05 17:29
不客氣,祝您學(xué)習(xí)愉快。
閱讀 274
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- M公司以一項設(shè)備交換N公司的專利權(quán),設(shè)備的賬面原值為80萬元,已計提折舊2萬元,公允價值為100萬元,增值稅稅率為13%。專利權(quán)的原價為300萬元,累計攤銷180萬元,已提減值準(zhǔn)備60萬元,公允價值為90萬元。經(jīng)雙方協(xié)議,由N公司支付補價8萬元。雙方均保持資產(chǎn)的原始使用狀態(tài)。假定該交易具有商業(yè)實質(zhì)。請列出M公司、N公司的相關(guān)賬務(wù)處理 528
- M公司以一批庫存商品交換N公司的專利權(quán),庫存商品的成本為80萬元,已提減值準(zhǔn)備2萬元,公允價值為100萬元,增值稅率為16%,消費稅率為5%。專利權(quán)的原價為300萬元,累計攤銷180萬元,已提減值準(zhǔn)備 60萬元,公允價值為90 萬元。經(jīng)雙方。協(xié)議,由N公司支付補價9萬元。雙方均保持資產(chǎn)的原始使用狀態(tài)。假定該交易具有商業(yè)實質(zhì)。M公司的換入資產(chǎn)成本等于什么 2609
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- M公司2018年5月1日至2020年1月10日發(fā)生下列與長期股權(quán)投資有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)2018年5月1日M公司從證券市場上購入N公司發(fā)行在外40%的股份并準(zhǔn)備長期持有,從而對N公司能夠施加重大影響,實際支付款項2500萬元(含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利60萬元),另支付相關(guān)稅費10萬元。2018年5月1日,N公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為6600萬元,賬面價值為6300萬元,差額為一項管理用無形資產(chǎn),該無形資產(chǎn)在投資當(dāng)日的公允價值為700萬元,賬面價值為400萬元,采用直線法攤銷,剩余使用年限為10年,無殘值。 (2)2018年6月20日收到現(xiàn)金股利。 (3)2018年10月8日N公司向M公司銷售一批商品,售價為200萬元,成本為150萬元,至2018年12月31日,M公司將上述商品對外銷售80%,余下的商品在2019年全部對外出售。 (4)2018年12月31日,N公司因投資性 2452
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