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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人后，此前，在小規(guī)模納稅人時(shí)期，開過普票也開過專票，在一般納稅人時(shí)期發(fā)生銷售退回，是否可以沖紅？如可以普票和專票都怎么沖紅？怎么補(bǔ)開發(fā)票？
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同學(xué)你好，可以沖紅，普票直接按原來的稅率沖紅，再按現(xiàn)在的稅率補(bǔ)開發(fā)票。專票對(duì)方?jīng)]有抵扣的，可以把發(fā)票退回來，再按原稅率沖紅，再按現(xiàn)稅率補(bǔ)開發(fā)票。專票對(duì)方抵扣的，需要對(duì)方提供開具紅字發(fā)票信息表，經(jīng)對(duì)方稅務(wù)局批準(zhǔn)后，把信息表傳遞給貴公司，再按原稅率沖紅，再按現(xiàn)稅率補(bǔ)開具發(fā)票。
2022 08/03 21:19
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