問(wèn)題已解決

你好老師問(wèn)兩個(gè)名詞解釋。 一暫時(shí)性可抵扣差異 二暫時(shí)性差異 這兩個(gè)有什么區(qū)別嗎？分別在什么時(shí)候時(shí)使用這兩個(gè)科目？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/03 16:48
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，暫時(shí)性差異包括暫時(shí)性可抵扣差異和暫時(shí)性應(yīng)納稅差異，暫時(shí)性可抵扣差異是先交后扣，對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)，暫時(shí)性應(yīng)納稅差異是先扣后交，對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債
2022 08/03 16:50
84785011
2022 08/03 18:31
好的，謝謝老師，遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè)的資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債對(duì)嗎？ 還是說(shuō)他們兩個(gè)都是因會(huì)計(jì)和稅法計(jì)稅基礎(chǔ)不同，暫時(shí)形成的差異，以后都是要平的，遞延所得稅資產(chǎn)，是多交了，后續(xù)就不交了，負(fù)債是少交了，后續(xù)要補(bǔ)上。
悠然老師01
2022 08/03 18:34
遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè)的資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債 兩個(gè)都是因會(huì)計(jì)和稅法計(jì)稅基礎(chǔ)不同，暫時(shí)形成的差異，以后都是要平的，遞延所得稅資產(chǎn)，是多交了，后續(xù)就不交了，負(fù)債是少交了，后續(xù)要補(bǔ)上
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