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公司給員工繳納五險，賬怎么做
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您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/27 17:47
84784974 
2022 07/27 17:49
個人部分公司承擔，怎么做賬呢
樸老師 
2022 07/27 17:57
計提工資的時候多計提這部分在工資里
這樣公司可以稅前扣除
84784974
2022 07/27 17:59
就是加到個人工資表里面
樸老師
2022 07/27 18:07
對的
計提工資本來工資是六千
個人承擔的社保是五百
那你計提工資計提6500
84784974
2022 07/28 08:41
發(fā)放時分錄怎么做呢
樸老師
2022 07/28 08:49
借應付職工薪酬6500
貸銀行存款6000
貸其他應付款個人社保500
84784974
2022 07/28 08:51
我不明白，這個做其他應付款
樸老師
2022 07/28 08:57
同學你好
先發(fā)工資后交社保就用其他應付款
先交社保后發(fā)工資就用其他應收款
84784974
2022 07/28 09:03
這個公司承擔了，不扣員工的了
84784974
2022 07/28 09:03
直接都做管理費用，可以嗎
樸老師
2022 07/28 09:05
同學你好
我知道公司承擔呀
但是你計提的時候也得多計提這部分
不然你們公司不能稅前扣除呀
你看我上面給你做的分錄不明白嗎
84784974
2022 07/28 09:13
好的，我再想想，謝謝老師
樸老師
2022 07/28 09:21
同學你好
計提工資本來工資是六千
個人承擔的社保是五百
那你計提工資計提6500
借管理費用6500
貸應付職工薪酬6500
借應付職工薪酬6500
貸銀行存款6000
貸其他應付款個人社保500
84784974
2022 07/28 09:28
貸其他應付款個人社保500 ，這一步，最后結轉到哪里了
樸老師
2022 07/28 09:36
借其他應付款個人社保
借管理費用-單位部分社保
貸銀行存款
84784974
2022 07/28 09:40
好的，謝謝老師
樸老師
2022 07/28 09:43
明白了就可以
不用客氣
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