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問題已解決
老師：在建工程已達到使有狀態(tài)，已經(jīng)出租太概有一年了。但是工程尾款發(fā)票沒有收到，駿工驗收沒有完成。房產(chǎn)證沒有辦下來，所以一直沒有轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。我現(xiàn)在可以按現(xiàn)有價值先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，可以補計提前一年的折舊嗎？如果并提今年可否在企業(yè)所得稅前扣除呢？
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同學你好、
有發(fā)票就可以的
2022 07/27 14:36
84784966 
2022 07/27 14:49
老師：意思是有發(fā)票就可以轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并補提折舊。在今年可以在所得稅前扣除。對嗎？
樸老師 
2022 07/27 14:54
對的
這個可以稅前扣除的
84784966
2022 07/27 14:56
補提的是去年下半年的折舊也可以在稅前扣除？
樸老師
2022 07/27 15:04
你用跨年調(diào)整就可以了
84784966
2022 07/27 15:07
請問用以前年度損益調(diào)整科目嗎？借：以前年度損益 貸：累計折舊
樸老師
2022 07/27 15:11
是以前年度損益調(diào)整
然后再做
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784966
2022 07/27 15:14
如果不補提，按正常折舊是否可以
樸老師
2022 07/27 15:15
跨年的這塊不可以哦
84784966
2022 07/27 15:19
意思是一定要補提，賬務處理應該如何處理呢？是借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊，然后再做 借：利潤分配未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整，這樣嗎？
樸老師
2022 07/27 15:23
對的
就是這樣做的分錄
84784966
2022 07/27 15:23
好的，謝謝老師！
樸老師
2022 07/27 15:24
滿意請給五星好評，謝謝
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